财务报销管理制度
1、总则
为加强财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。
2、借款及预付款
2.1暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款人借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限依次审批后，由财务部会计制证，出纳员根据凭证审核后付款。
如果其情况特殊，两天之内能拿来报销完毕的，可暂不挂账，报销时直接抽出欠条。
2.2预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，出具合同、采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款（计划外业务须经集团公司总经理审批）。
2.3以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票领用单上签收。
支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务部通知银行停止付款并作废此支票，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。
2.4所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，并经领导书面同意后方可再借付。
2.5经办人必须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结清者，除已向公司领导写明理由并出具证明外，财务部有权扣发经办人工资抵偿。
3、固定资产和低值易耗品采购
3.1公司机关的低值易耗品采购，由各使用部门提出申请，综合部和财务部依次审核，最后总经理签批后由综合部统一购买并办理结算手续；
固定资产必须有董事长或集团总经理签批的采购申请单方可（集团公司董事会通过的年度投资计划除外）采购，固定资产超5000元时必须由集团招标办统一招标采购。
报销时须出示采购申请单、中标通知单、采购、验收领用单，经办人原则上两人，必须注明供货单位电话号码，财务部方可给予报销。
3.2各加油站固定资产和低值易耗品购进由零售业务部初审，其他流程参见公司机关采购报销流程；
3.3各轮胎超市固定资产和低值易耗品购进由非油品业务部初审，其他流程参见公司机关采购报销流程。
3.4基建工程完工结算由网点建设部经办人持真实有效的工程类、合同、结算书、竣工验收单、中标通知书等有效资料按审批权限审批后到财务部报销。
4、差旅费报销管理规定
4.1目的
为了进一步规范报销程序，确定报销标准,发挥各职能部门的审核作用，提高各部门的管理水平，节约费用支出，特制定本规定。
4.2范围
（一）本规定适用于公司所有人员正常出差费用的报销；
（二）本规定明确了差旅费报销的程序、标准、审核要求及注意2
4.5.4.4凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住宿及途中补助。
4.5.4.5个人邀请外地考察参观或业务跟单的人员，其食宿费已有对方负担的，均不再享受补助费。
4.5.4.6各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务部不予报销。
4.5.4.7公司员工临时办事，其费用开支，可后补申请，经公司总经理批准后实报实销。
4.5.4.8出差途中除因病或遭遇意外灾害，或因工作实际需要要电话联系，请示批准延时外，不得因私事或无故延长时间，否则不予报销差旅费，并依情节轻重处罚。
4.6差旅费报销程序
4.6.1出差人员回公司后，附《出差申请单》，在一周内汇总所有出差费用（包括车票、补助、住宿等），写明详细金额，差旅费报销单上必须注明出差人员，通过书面形式报上级领导审核、批准，上级领导出差无法办理签报的，日期顺延；
参加会议的出差人员在报销时必须提供会议通知、参会申请及参会审批单等资料的原件或复印件。
4.6.2对不符合规定的出差费用，必须说明原因，公司领导及部门负责人签字准报而没有说明的，财务部有权拒绝报销。
5、通讯费
5.1通讯费开支分为办公室电话费和个人手机费。
5.2购买手机费用不予报销。
5.3部室办公室电话费和手机费由综合部审核，报总经理审批后报销。各部室电话费实行费用定额管理，定额内实报实销，超定额部分由责任人承担。
手机话费超出部分自行承担，遇特殊情况需提高报销限额，应填写特批申请单，经总经理批准；否则不予报销。
5.4享受手机通讯报销的人员应24小时保持开机状态，其直接上级有权利和义务监督检查移动电话的使用状况。如无特殊原因说明无故关机、停机的，当月手机费不予报销。
多次发生情节严重者，公司有权取消其手机费报销额度，具体内容参照通讯费管理办法。
5.5无电话费定额人员出差期间发生的电话费由部门负责人根据电话清单进行审核并提出实际报销意见，总经理审批后，财务部凭审批意见和补贴的方式核销。
5.6各加油站通讯费由各加油站自行缴纳并按标准报销。
6、业务招待费开支
6.1公司对业务招待费实行“定额控制”。业务招待原则上在公司指定的酒店就餐，由综合部签派餐单，每月统一结算。（参照派餐管理办法）。
6.2外地招待费用由经办人（部门）应当在实施招待后五天内凭有效票据报总经理审批，补派餐单，办理结算手续（如属外出，则自出差回来之日起；
过期视为自动放弃，不予报销）。招待费须在发生当年入账，跨年度的一律不予报销。
6.3招待住宿开支，总经理批准后，由综合部统一安排。
7、会议费开支
7.1公司内部常规性会议均在公司会议室举行，原则上不发生会议经费。
7.2属大型会议或活动，需在公司以外租赁场地，或需聘请外部专家并包食宿的要严格控制，申办部门需列明费用预算表，呈报公司总经理审批后，才能办理借款手续。
7.3会议经办人员应予七天之内凭总经理签批的会议费用预算表和有关单据凭证办理报销手续。
8、外部教育培训费的开支
8.1员工教育培训计划和教育培训方案预算由综合部协同各部门统筹制订并由总经理审批后执行。
8.2参加各类学习、培训和进修的员工需写出员工培训申请一式两份，并签订培训协议，由所在部门负责人和人力资源部负责人签字同意，经总经理批准后方可参加。
8.3员工参加经批准的专业对口培训，或因公司相关资质需要配备持证人员的培训，培训结束或期末考试合格者，凭报销凭证和“员工培训申请表”逐级签字审核后到财务部报销培训费、出差补助、住宿费及交通费用。
8.4未经公司制度确定和批准的其他培训一律不予报销。
9、咨询费开支
9.1凡因工作需要须邀请专家、人员进行技术咨询，确需支付咨询费的，按照“先申请后开支”的原则，由经办部门提出申请。
9.2计划内的咨询费用开支由分管副总审核，报总经理审批后交财务部报销。
9.3计划外的咨询费用开支必须事前由总经理审批同意后才予以列支。
10、其他费用支出
10.1公司机关的水、电、气、办公费、劳保费、清洁卫生等费用由公司综合部统一缴纳及报销。各加油站日常费用由各加油站缴纳及报销。
10.2社会劳动保险费支出，由综合部列表，财务部审核，报总经理审批后予以报销。
10.3支付银行日常购票费、业务手续费等由财务主管审批后办理；税金的申报、计算和缴纳，由财务部根据税法规定按时申报、计缴。
10.4业务所需购买的技术图书资料费，经总经理签批后先到综合部存档，后到财务部报销。
10.5零星维修费用的报销，除上述程序外，必须有使用部门负责人签字认可的验收合格证明，否则不予报销。
11、费用报销票据规范
11.1员工每次报销必须提供有效报销凭证。报销凭证应符合国家有关管理制度的要求。费用报销的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具单位的专用章（或财务专用章）。
经办人必须要求开票单位如实填写所有内容，涂改、大小写不符、假以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
11.2过期、涂改、伪造的不予以报销。遗失的费用不予以报销。
12、报销流程
12.1经办人部门负责人审核分管副总审核审核总经理审批凭证审核后付款（如公司无分管副总，分管副总审核流程可省略）。
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12.1.1报销申请。经办人员在报销之前应填写并提供相关的开支申请表和报销单据，如出差报销填写出差申请表和差旅费报销单，并提供有效票据。
12.1.2业务审核。申请人所在部门负责人和分管副总审核业务需要、支出用途和报销金额的合理性，出具初步审核意见。
12.1.3财务审核。财务预算员审核业务支出有无纳入本年度预算；财务主管复核相关票据的真实性、合法性。
12.1.4领导审批。公司所有开支费用均由各公司总经理审批后交财务部办理。
12.1.5报销结算。通过各级审批后，由财务部核实是否有借款，如果有，应扣减借款金额后再予以报销，没有则按复核报销金额办理款项结算。
13、OA管理系统
为实现传统纸质化办公与网络化办公的平稳过渡，公司决定先将上述两种办公模式并行运作。凡是已经开放的流程只有OA管理系统和纸质资料同步发起、委托、审批等才具有效力，只要缺少其中一项便视为无效。
财务报销时必须先通过OA管理系统的审批流程，然后按照纸质资料的审批流程报销。
14、附则
14.1所有开支单据须有经手人、验收人或证明人签名。
14.2付款单据必须是符合规定的合法单据。
14.3一切收付业务必须凭证齐全，收付业务完成后出纳人员必须在原始凭证上加盖收付讫的印章。
14.4公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。
任何人不得打击报复。
14.5本制度由财务部负责解释。
一、总则1、依据中国会计法、企业会计准则制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。二、财务工作岗位职责（一）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、建立、健全公司内部各项
为进一步规范学校财务管理，保障教师完成学校安排的各项学习培训、外差等工作任务，现对教职工差旅费报销标准作出如下规定：一、差旅原则1.全体教职员工必须服从学校外差工作安排，学校安排后方为因公出差。2.因公出差享受学校差旅费用报销。3.凡因公务、学习、培训、会务等出差必须报校长批准。4.出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。5.因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，
总则 第一条 为规范公司财务印章的管理,加强对财务事项的监控力度,防范财务管理风险,结合公司实际情况,特制订本制度。 第二条 公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理使用、妥善保管”原则。 第三条 财务印章的分类: 1.对外专用财务印章:对外具有法律效力,并在相关部门备案的印章。包括财务专用章、法人章、发票专用章; 2.对内专用财务印章:仅供公司内部管理需要的印章。包括现金收、付讫章,支票收
为了进一步加强村级财务管理，规范村级财务行为，强化村级财务的透明度，确保农村社会和谐稳定。现就村级财务支出及财务审计行为作规定如下：一、支出管理制度1、在村集体资金中不得报支以下费用：⑴行政招待费；⑵村干部住宅电话、移动电话等通讯器材购置费、月租费；⑶各种捐赠、赞助费；⑷个人订阅的报刊、杂志费；⑸未经乡政府审批的各种津贴、补助；⑹村干部个人负担部分的养老保险金；(7)垫交垫支结息款、手续费等。2、
11、财务档案包括：原始凭证、记账凭证、手工账薄、财务报表、纳税申报表及税务相关资料、各种票据领购使用登记薄、财务人员移交清单及交接登记薄、财务软件计算机拷贝磁盘或光盘、各种经济合同、项目成本资料、资产评估报告、借款合同及抵押登记合同、验资报告、审计报告、已作废的各种票据、已使用完的各种票据存根、各项内部审计报告等。2、每月的原始凭证、记账凭证应在每月账务完成纳税申报后，由会计人员协同会计主管人员
公司差旅费报销管理制度及流程为了控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、、所需资金，经部门负责人签署意见后，方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。3、出差人员回公司后，将有分管领导签署意见
财务档案管理制度一、财务档案是记录和反映经济业务事项的重要历史资料和证据。对于总结公司经济工作，指导生产经营管理和事业管理，查验经济财务问题，防止贪污舞弊，研究企业发展方针、战略都具有重要作用。因此根据财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法》，特制订本管理办法。二、本管理由行政部拟定和修改，适用于公司财务结算中心。三、公司财务档案是指公司所有会计凭证、会计账簿、财务会计报告、统计报告等财务核算
出差费用标准：1交通：以最合理的方式选择交通方式。按实报销2伙食:全天30天的标准.3住宿：不得超过100夜的标准。同性以一个房间报销为标准。出差报销细则1、公司所有人员出差，必须填写出差申请单并根据审批权限报批。2、如有出差同行人，填写出差申请单和差旅费报销单时，须注明同行人姓名、职别。3、差旅费实行按次报销制度，出差人员在出差归来一个周内必须到财务管理部门报销。多人一起出差时，可分开报销或合并
差旅费报销管理制度 （一） 一、总则 1、 为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本制度。 2、 本制度所指的出差，指一天以上，当天不能往返的出差。 3、 本制度适用于本公司因公出差的所有人员。 二、 报销标准 1、 出差工资 按正常出勤工资计算，出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。 2、 出差住宿费 （1）住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，按25元/天计算报销，超标准的，超出部
第一章总则第一条为了加强财务档案的科学管理，建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，使其规范化、系统化，特制定本制度。第二条财务部门是财务档案的详细负责部门，财务档案管理工作分为六大类，包括会计档案管理、年度报告及审计资料管理、资金档案管理、预算档案管理、日常往来文件、决议档案管理、合同档案管理。其中每部分需根据详细情况进
为使我村财务规范化,严格财经制度。我村本着强化财务制度管理,强化服务为目的,使我村的财务管理工作更好的为我村的经济发展服务。结合我村的实际情况,制定了我村财务制度如下：一、建立健全民主理财小组,使村集体财务实际民主管理和监督对村里的经济活动实行事前、事中、事后的全面监督和实施,提高村集体财务的透明度和实施承诺。1、村理财小组由三人组成组长：王XX组员：宋XX2、村监督小组由三人组成组长：姜XX组员
代理记账财务会计管理制度一、从业人员的职业道德规范1.爱岗敬业。要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。2.诚实守信。要求会计人员做老实人，说老实话，办老实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。3.廉洁自律。要求会计人员公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。4.客观公正。要求会计人员端正态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性。
一、目的为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。二、报销项目日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。三、费用报销标准：1、差旅费：项目岗位级别备注报销标准一般员工主管级经理级交通费住宿费伙食费通讯费出差补助2、通讯费2.、手机话费标准为月度
财务报销制度财务报销制度指的是企业财务内部控制制度体系是企业内部为了有效地进行经营管理而制订的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。主要包括总则、财务会计、原则问题、财务管理、设施管理和其他事项。财务报销制度的法律依据《会计法》第十三条会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度的规定。使用电子计算机进行会计核算的，其软件及其生成的会计凭证、会计
有限责任公司法定代表人的职责有，依法代表法人行使民事权利，履行民事义务的主要负责人。《民事诉讼法》第四十八条规定：法人由其法定代表人进行诉讼；其他组织由其主要负责人进行诉讼
一、收款管理及工作流程 1、收取任何款项必须开具收款收据，收取房款时，收款人员要核对成交的房号及面积，审核成交价格及房屋总价。 2、客户有转账的要及时与财务经理确认，经理不在公司时，要及时电话与其联系进行确认是否收到款项。 3、每日将收款的情况与销售秘书核对并编制收款日报表，将收款方式等房屋情况一一列明，上报财务经理。 4、每日收到现金及时送存银行或与财务经理交接清楚。 5、机打收据和发票实行登
第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理
财务报销制度是财务管理制度的一部分,报销要走哪些正规的流程呢以下整理了详细的公司财务报销制度及流程制度,可供参考。为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际,统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 1、 公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列
为了规范单位财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规的规定，结合本单位实际情况，制定本制度。一、设置财务科，负责本单位财务管理工作。财务科职能为：1、认真贯彻执行国家及省市各项财审法律、法规、制度。2、建立健全财务管理及内部控制制度，负责单位财务监督和管理。3、编制财务预算，加强核算管理，准确反映、分析财务预算的执行情况。4、做好资金的管理工作，做好会
社区财务管理制度范本社区财务管理制度范本在生活中，越来越多人会去使用制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。一般制度是怎么制定的呢？下面是我收集整理的社区财务管理制度范本，欢迎阅读与珍藏。第一条为做好本社区财务管理，加强本社区规范化建设，促进本社区健康发展，根据相关法律法规政策，根据（中国会计法），制定本制度。第二条本社区各部门及下属委员会，办理财会事务、社区公共支出必须遵守本
