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律界问答 物业管理公司财务管理制度

物业管理公司财务管理制度

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物业管理公司财务管理制度
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第一章总则

第一条 为规范财务管理,维护财经纪律,加强财务监督,保障股东和债权人的合法权益,不断提高经济效益,进一步完善财务为中心的财务管理模式,特制定《浙江zz物业管理有限公司财务管理制度》(以下简称《本制度》)。

第前提出下月计划报财务部,经财务部平衡后汇编入月度预算。

2、 月度利润计划,根据董事会确定的经营目标和上述相关计划编制,财务部对月度执行情况进行预测、检查、分析。

3、 按年初制定的年度员工分配计划,编入月度计划分月发放。

4、 固定资产购建计划由使用部门提出,根据制度规定程序进行审批后,由财务部汇编入月度预算。

5、 月度预算报告由财务部编制,报主营公司审批执行。

第四条 年度财务计划的要求

1、 对公司内外部经营环境进行预测分析;

2、 提供上年度经营概况和本年度经营计划和投资方案的说明;

3、 应提供经营指标实现的可能性分析(包括技术上、营销上、资金上、管理上的支持);

4、 对各项经营指标进行按月分解,并确定责任人,以利于考核。

5、 应提供符合要求的报表,对各项指标的构成与编制依据解释说明;

6、 应注意保密性。

第五条 年度财务计划的内容和编制程序

1、 确定年度经营计划和投资方案;

2、 编制年度营业收入计划、营业成本计划、固定资产投资计划、对外投资计划、员工分配方案;

3、 根据年度投资政策、投资计划、经营工作计划及费用开支标准编制经营管理费用计划;

4、 编制贷款计划、偿贷及财务费用计划;

5、 根据投资计划及预期收益率编制投资收益计划;

6、 根据营业收入、营业成本、费用计划编制利润计划;

7、 根据税收法规及政策编制税收计划;

8、 根据利润分配政策编制利润分配计划;

9、 编制资产运营计划及现金流计划;

10、 编制现金收支预算及预期资产负债表;

11、 编制当期财务预算报告。

第六条 年度财务计划的批准

1、 年度预算报告由财务部编制,经董事会审核;

2、 根据董事会的审核意见,对年度预算修订后再上报股东会审定;

3、 董事会在每年12月底前召集股东大会审议年度预算,(如未通过,则根据股东大会意见修订再次提交股东大会审议);

4、 已获批准的年度预算报告报送执行董事(或董事长)和监事长。第三章 筹资管理

第一条 资金来源包括负债和所有者权益。

第记帐与现金总帐科目的余额核对相符。

3、 支付外单位的业务往来款项,现金支付限在1000元以内,无特殊情况不得突破,超过限额应以转帐方式支付。

4、 库存金额最高限额为6000元,超过限额部分应及时交存银行。

5、 不得坐支现金和以白条抵库。

6、 不准出借帐户和以公司的名义为他人套取现金。

第四条 有外币收支时,应分人民币现金、外币现金的币种设置帐户进行明细核算,加强对外币业务的管理。

第五条 流动资金的使用实行计划管理,主要通过预算管理来实现,具体根据预算管理制度办理。

1、 各部门需根据年度预算总额,分月填报月度用款计划,并于每月20日前把次月用款计划报财务管理部。

2、 用款时由经办人填写用款申请单,经所在部门负责人、财务经理、总经理审批后,出纳人员方可付款。

3、 对流动资金占用相关责任人应制订考核奖惩办法。

第六条 应收款项包括应收帐款、其他应收款、应收票据等,公司根据《坏账及存货报损的处理规定》做好坏帐的确认工作,坏帐损失采用备抵法核算,坏帐准备金按应收款项期末余额4‰的比例提取。

第七条 存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资,包括材料、低值易耗品等。

1、 购入物资应办理入库手续,由仓库统一验收、管理。领用材料时,应由经办人填写领料单,经相关程序批准才可领用。特种商品必须经总经理批准后方可领用。

2、 低值易耗品等物资的领用,由使用人填写领料单,经低值易耗品管理者登记,由所在部门经理签字,仓库才可发货。

3、 应以旧调新的物料或低价财产,应以废品物料抵交后领新。

4、 存货按实际成本计价,采用加权平均法核算。

5、 存货的盘盈、盘亏、毁损的按相应报损程序报损后的净损失,计入当期损益。第五章 投资管理

第一条 按变现能力和投资目的可分为长期投资和短期投资。短期投资指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,长期投资指短期投资以外的投资。

第起,按照预计使用期限内分期平均摊销,未摊销余额在会计报表中列示。

2、 若预计使用期限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的,无形资产摊销年限按以下方法确定:

1、 法律、合同或者申请书分别规定了有效期限和受益年限的,以法定有效年限与合同或申请书中规定的受益年限中较短者作为上限。

2、 法律中规定了有效年限,合同或者申请书中未规定受益年限的,以法定有效年限为准。

3、 法律中未规定有效年限,合同或申请书中规定受益年限的,以合同或申请书规定的受益年限作为上限。

4、 法律、合同或者申请书均未规定有效期限和受益年限的,以10年作为上限。

5、 摊销年限一经确定,不得任意变更。

第五条 无形资产可使公司在竞争中处于特殊的有利地位,可得到额外经济利益,应对无形资产进行维护和提高。

1、 专利权或商标权到期前,应办理相应法定手续得以延期使用;

2、 非专利技术应有相应的保密措施,严防非专利技术泄密给公司造成损失;

3、 专利权、着作权或商标权受到侵犯,应及时加以制止;制止无效,应进行法律诉讼,以维护无形资产不受侵犯。

第六条 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在1年以上(不含)的各项费用,包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。

第七条 在筹建期间内发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等,应当在开始生产经营的当月一次性计入损益。

第九章利润分配

第一条 利润分配的项目包括提取公积金和分配股利。

第四条 报表编制日期如下:资产负债表,损益表,现金流量表,次月的4日内。下月的综合工作汇编、预算报告在当月的25日以前。

上月的计划执行情况、决算报告在本月5日以前。其他需要上报的报表按照送达部门要求及时报送。

第五条 在报送报表的同时,应编写财务分析,说明在经营期间、生产经营、资金周转、利润与分配、税金交纳、存货变动,对本期或下期财务发生重大影响等事项。

第六条 财务报表须经财务经理、总经理签章和公司盖章后有效。

第七条 财务报表反映着公司综合经济实力和企业的经营状况,对外报表一律由财务管理部提供、报送,任何部门不得随意向外提供,需要财务报表的,需有公司总经理同意对外提供的批件,财务管理部方可提供。

凡收到报表的部门和个人都不得随意堆放、应注意保密。因保密不善而泄密对公司带来损失的,按损失大小给予处罚。第十一章发票管理

第一条 发票管理是指对增值税专用发票、工商企业统一发票、工商企业统一收款收据的管理。

第的清算资产负债表、净资产变动表、清算财产表、清算财产分配表。清算期间跨年度的,应于年度终了时编制相关报表。

第六条 清算会计期间终了之前,清算组编制财产分配表,在清算程序中多次进行债务清偿或财产分配的,还应于每次清偿债务或分配财产后编制财产分配表。

第十五章附则

第七条 本制度由公司财务管理部负责解释。

第八条 本制度自颁布之日起执行。

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