洗钱（Money Laundering）是一个金融行业专业术语，是一种将非法所得合法化的行为。主要指将违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化。
在20世纪20年代美国芝加哥黑手党一个金融专家购买了一台投币洗衣机，开了一个洗衣店。每天晚上结算当天洗衣收入时，他将非法所得的赃款加入其中，再向税务局申报纳税，税后赃款就全部成了他的合法收入，这就是“洗钱”一词来历。
通过整理中国人民银行官方网站罗列的洗钱渠道以及近年来不断翻新的洗钱手段，今天就带大家了解一下，洗钱犯罪常见的手段。
1. 现金走私
在许多的国家并未建立现金交易报告制度，所以将犯罪收益通过走私带入这类国家，然后存入银行，是洗钱的重要方式，这也是各国严格限制出入境现金携带量的重要原因之一。
2. 将大额现金分散存入银行、构建存款这种方法也叫化整为零，是将大笔资金分散成小额存款，以免引起怀疑。一些国家建立了严格的现金交易报告制度，对于超过限额的现金交易，银行必须向反洗钱情报部门报告。
所以洗钱分子往往将大额现金拆分成低于报告标准的金额分散存入银行，逃避监管。3. 利用现金密集行业越来越多的洗钱者利用现金密集行业进行洗钱，他们以赌场、娱乐场所、酒吧、金银首饰店作掩护，通过虚假的交易将犯罪收益宣布为经营的合法收入。
4. 直接购置各种动产或不动产直接购买房产、高价值的交通工具、古玩、艺术品以及各种金融证券等，然后在转卖中套取现金存入银行，逐渐演变成合法的货币资金。
5. 利用证券业和保险业洗钱、无记名债券或期货由于证券业交易资金量巨大，金融工具和交易品种繁多而且复杂，全球资本市场已经形成，这都为洗钱提供了最好的掩护，所以许多的洗钱犯罪是通过包括股票、债券、期货在内的证券交易形式进行的。
还有许多的洗钱者在保险市场购买高额保险，然后再将保费以退费、退保等合法形式回到罪犯手中，以掩盖犯罪收入的真实来源。
6.利用离岸金融中心、银行保密天堂等国家和地区对个人资产过度的保密措施在某些国家和地区，要么允许成立匿名公司，要么对个人资产有着过度的保密措施，使得犯罪收入进入这些地区后，真实来源很容易被隐藏。
7. 开展显失公平的进出口贸易，甚至注册皮包公司，开展虚拟交易通过开展一些与标的极不相称的进出口贸易，实现洗钱的目的，或者是以皮包公司伪造的经营业绩，把犯罪收入变成合法的经营收入，这也是犯罪分子常用的手段。
8. 先捞后洗一些贪官在位时拼命捞钱，捞了就办企业、开公司。这种洗钱的方式有一个特点，就是他们下海后，一般都没有“呛水”。
他们与有些唯恐露富的私人老板不同，无论是办企业还是炒股、期货，不管实际上是赚了还是赔了，一般都会宣传自己“大发特发”，惟恐别人不知道自己赚了钱，因为他们要给自己到手的黑钱找个“说法”。
9. 边捞边洗自己捞钱亲属经商，这种方式比较普遍，贪官自己利用手中的权力拼命捞钱，亲属则下海开娱乐场所、餐厅，办企业。
如果不是与贪官本人非常熟悉，对贪官与其亲属的关系是不可能知道的，因而洗钱就显得更容易，案发的可能性就更小些。10. 连捞带洗别人公司自己掌权。
政府官员或国企老总创办私人企业，但由别人代理，企业表面上是别人的，但大权由自己掌握。这样既可以通过经济往来把黑钱转移到自己企业的账户上，又可通过正常的纳税经营再赚一笔。
11. 转移境外转移境外。目前最普遍的洗钱方式是将黑钱转移出去，或在境外收取赃款并洗白。一种是非贸易方式，一些领导干部把子女送到国外，用支付教育费、保险费、佣金等方式套购外汇，再汇到境外。
另一种是贸易方式，高报进口，低报出口。一些腐败分子勾结国外公司，在进口设备和原材料时，高报进口价格，以高比例佣金、折扣等形式支付给境外进口商，再从其手中拿回扣，然后将非法所得留存国外。
再一种是设空壳公司境外投资，即先在国外设空壳公司，然后利用手中职权将非法所得以对外投资的形式汇到境外。通过地下钱庄转移境外。
如远华案件中，收入中的120亿元人民币，就是由其财务主管与晋江、石狮的地下钱庄联系后，派人开车押运到晋江化名“东石丽”家中的地下钱庄，再由“东石丽”通知香港合伙人支付外汇给香港的远华公司。
12. 贿赂金融监管高官，将黑钱汇往境外一般为贩毒犯罪集团贿赂金融高官，要求其放松对资金结算的审查和管理，将黑钱转移出境。
如2001年香港廉政公署捣毁了香港最大的跨境洗钱集团，洗钱金额高达500亿港元。罪犯在香港中银集团下属的宝生银行尖沙咀分行开设账户，为了逃避香港法律监管，他们贿赂了该行一名高级经理，把黑钱以一般转账而非汇兑的形式转移到不同的银行账户，再分别汇往香港和海外的有关银行账户。
13. 利用合法的金融体系洗钱不法分子通过银行或非银行的金融机构清洗赃款，特别是有一些犯罪嫌疑人使用假身份证在银行开设多个账户，用于转移和藏匿非法所得及其收益。
14. 利用互联网洗钱不法分子利用网上银行转移赃款，有的还通过网上赌博，把黑钱洗“白”。15. 通过投资洗钱不法分子通过投资兴建宾馆，开设公司，购买商品房，投资房地产等方式洗钱；
有的甚至在境外开设公司，为其犯罪所得披上合法的外衣。16. 利用进出口贸易洗钱犯罪嫌疑人通过虚报进出口价格或伪造有关贸易单据等方式跨境转移赃款。
17. 旅行支票搜索引擎网络钓鱼海关会对于通关者携带的现金要求申报，未申报者超过限制者没收，但不会对携带旅行支票者做金额的限制，重点在于无背书转让给第三者，因为支票被存入银行兑现，最终会回到原发票人的手中。
18. 在赌场以代币间接兑换在赌场中兑换成代币，再将代币直接交付给洗钱的受益人。再由他去将代币兑换回现金（通常需要 5% 左右的手续费），在外可声称在赌场内赌赢的。
这样可以避免透过纸钞上的编号直接追查到洗钱的受益人。常用于各国可将代币兑换回现金的职业赌场。19. 古董珠宝或具价值收藏品、高价中古精品，利用低买高卖的假买卖，将钱以合法的交易方式，交易到指定账号此方式亦常用于收贿的收钱方式；
或购买具有价值的古董珠宝或收藏品，再谎称为自家收藏品在市场上放售，一般会购买没有记号的物品如文物、邮票或历史悠久的名厂乐器。
或私下购买多部名车，中古私人飞机，珠宝名牌等高价值物转售。20. 基金会不少政客，成立基金会，假捐赠给基金会，诱骗企业捐款，再掏空。
企业或财团，利用假捐赠给自己能掌控的基金会，左手搬钱到右手，逃漏所得税。政客或企业利用赈灾名义募款，可是募到的善款私自挪用，或用各种名目扣住善款于私人户头。
在跨国洗钱活动中，以各地不同慈善名义的基金会中互相转换款额。21. 跨国多次转汇与结清旧账户利用转汇的相关单据有保存期限的漏洞。
直接跨国搬运：利用专机或具有海关免验的身份者，直接把钱搬到外国，常用100美元的纸钞方式运送。22. 人头账户由于最怕黑吃黑，怕人头到银行声称存折与提款卡与印章丢失，另行申请新的存折与提款卡并变更印鉴，进行盗领。
所以通常用于人头本身所不知的外国开户。23. 外币活存账户使用多次小额存款的方式存入，再到外国提领外币。俗称“蚂蚁搬砖”，常配合“人头账户”使用。
24. 跨国交易常见于无实体商品的产业。利用交易金额造假的方式，先透过合法的方式将金钱汇往外国掮客的账户，再通过外国账户分钱，分清原本的交易金额、掮客的佣金与原本要洗出去的钱；
或利用各地的商品贸易，例如以过高金额购买普通消费品，将大量款项汇到国外账户，装作用以支付买货款项。反过来亦可将商品高价出售，让国外的洗钱同伙将款项汇进国内。
25. 地下汇兑常见于不良的、卖珠宝金饰的珠宝店。除了非法兑换外币以外，甚至可将现金兑换为外国的无记名与背书的支票，供客户至外国的账户存入。
26. 跨国企业的资金调度常见于金融业，银行或保险业等，常以大批的现金纸钞进行跨国搬运。27. 人头炒楼使用人头购买房地产，向承包商或开发商以市价五至七折买入，以现金支付。
然后在短期内快速脱手（例如预售屋在交屋前），获利约50%－100%。28. 假借贷常用于收贿或贪污。收钱的人持有对方开立的远期兑现的本票或支票。
即使被查到这张本票或支票，可声称为借贷关系。等风头过了或不在其位，没有明显的对价关系时，再把本票或支票转手给第三者，或是进入银行兑现。
或是贪污被抓包的人说要还钱，但开立本票或支票，只要没有兑现就没有真正的还钱。29. 伪币或伪钞将伪币或伪钞，通过多次小金额消费行为，或是利用自动贩卖机找零行为，或是纸钞兑换成硬币的机器。
将伪币或伪钞洗成真钱。黑道：购入价值的毒品贩毒、地下枪械等，将赃款转嫁给他人。30. 百货公司的礼券具有高度的流通性，但由于具有不易兑换回现金的特性，故需有一定的人脉，才方便消化礼券。
例如转卖给各公司的员工福利机构，将礼券做为其各公司员工的节假日奖金方式发放。就这样把礼券洗到不知情的第三者手中，原礼券持有人则取回接近等值的现金。
来源：北京反洗钱研究
张乃丹举报前公司领导虚例费用、长线短做等违法行为的视频引起了很多人的关注。前不久一则新闻也同样引起很多人注意，快手前副总裁赵丹阳因收受贿赂于2020年9月被捕。 在此之前，滴滴、美团、百度、腾讯、京东等互联网企业均通报过内部反腐案件，多家互联网巨头也已设立专职反腐部门。 相信随着法制社会的进步，企业管理的规范，一些职员的犯罪行为将会逐渐被曝光在人们面前，这也给企业从业
现实生活中，有的企业尤其是中小企业并没有完全按照国家法律法规对待劳动者，侵犯了劳动者的合法权益。很多劳动者文化水平不高，法律意识淡薄，甚至都不知道单位的一些行为实际上已经把自己给“坑了”更不知道如何维权。以下是一些常见的单位侵犯劳动者合法权益的行为，如果遇到类似情况，可依法维权。行为一：不签订或延迟签订劳动合同。 根据劳动合同法的规定，单位自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的
按还款方式不同，借款人可以选择期限减按或金额减按。据了解，目前多数银行都能提供五种提前还贷的方式，供客户选择。第一种，全部提前还款，即客户将剩余的全部贷款一次性还清。(不用还利息，但已付的利息不退)第二种，部分提前还款，剩余的贷款保持每月还款额不变，将还款期限缩短。(节省利息较多)第三种，部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，保持还款期限不变。(减小月供负担，但节省程度低于第二种)第四种，部分
企业贷款是指企业为了生产经营的需要，向银行或其他金融机构按照规定利率和期限的一种借款方式。企业的贷款主要是用来进行固定资产购建、技术改造等大额长期投资。那么，小微企业有哪些常见的贷款方式呢?一、创业贷款创业贷款是指具有一定生产经营能力或已经从事生产经营活动的个人，因创业或再创业提出资金需求申请，经银行认可有效担保后而发放的一种专项贷款。符合条件的借款人，根据个人的资源状况和偿还能力，最高可获得单笔
在现实生活中，相当一部分的离婚纠纷，实际上都是夫妻双方对财产的分配无法达成一致,蛋糕只有这一块，怎么能够多分？于是有人就动起了转移财产的主意。一、财产转移常见的几种方式1、直接隐瞒对于当事人一方名下的银行存款、公积金等，在另一方不知情的情况下，采取隐瞒的方式，拒不申报也不告知己方的财产状况，致使对方无法分割到应有的 夫妻共同财产。2、私自转移即在未经配偶的同意下，私自转移各类资产，包括：（1）转移
股权转让业务，涉及的税种是印花税和所得税，其中，个人股东转让缴纳个人所得税，企业股东转让缴纳企业所得税。在股权转让业务中，印花税由于金额不大，也没什么筹划的空间，大家一般不太在意。通常来说，转让方会特别关注如何降低或延迟缴纳所得税。常见的股权转让都是围绕着所得税来进行筹划的。筹划的方法主要有以下几种：一、企业股东利用特殊性税务处理实现递延纳税
问题一遗留的房屋质量问题法官们发现，房地产商遗留房屋质量问题，造成业主和物业管理公司之间产生矛盾，案件大约占物业纠纷案件的10%-15%。法官介绍，这类问题主要表现在：房屋工程质量在使用过程中不能令业主满意，诸如房屋存在地面裂纹、烟道不畅、楼顶或卫生间渗水等，而开发商又怠于履行维修义务，对其应负的维修责任采取一等、二拖、三推的态度，保修期一过就“甩包袱”。这样，业主在不能有效处理与开发企业之间纠纷
在现实生活中，相当一部分的离婚纠纷，实际上都是夫妻双方对财产的分配无法达成一致,蛋糕只有这一块，怎么能够多分?于是有人就动起了转移财产的主意。财产转移常见的几种方式1、直接隐瞒对于当事人一方名下的银行存款、公积金等，在另一方不知情的情况下，采取隐瞒的方式，拒不申报也不告知己方的财产状况，致使对方无法分割到应有的夫妻共同财产。2、私自转移即在未经配偶的同意下，私自转移各类资产，包括：(1)转移存款：
最常见的三种网贷中介骗局方式是什么1、首先最常见的是，中介发布假的兼职信息，给报酬让学生从学生贷款平台里借钱给他们。中介会告诉学生不用还钱，内部会取消，只是为了刷单。但其实，两个月之后大学生就会收到平台的催款消息。2、其次就是发生在熟人之间的欺诈，中介自己没有钱，但是又想在高利息平台上赚利息，所以就找借钱。3、最后一种就是各种套现，主要目标是急需现金的大学生：中介让大学生用白条或者花呗在网上买手机
生活中几种常见的证明一方婚内出轨的证据： 1、即时通讯工具聊天记录、手机短信记录等 2、保证书或悔过书等当事人自认的证据 3、照片、录音、录像 4、证人证言
离婚前转移财产常见的几种方式1、直接隐瞒对于当事人一方名下的银行存款、不动产、公积金、股票基金债券等，在另一方不知道的情况下，己方往往采取隐瞒的方式，拒不申报也不告知己方的财产状况，致使对方无法分割到应有的夫妻共同财产。2、私自转移未经配偶同意，私自转移各类资产，包括：(1)转移存款：如以一次或分多次的形式，在一定的时间内，以不同的数额将自己名下的银行存款或股票帐户资金等取出或转帐到他人名下，导致
经常有人咨询村委会有没有权征收村里的土地，有没有权截留土地补偿款等问题，本文将给大家讲讲征收中，村委会常见的一些违法情形，一旦遇到征收的事情，好让大家做到心中有数。 一、擅自征收土地 根据《土地管理法》规定，村委会和镇政府无权直接征地。《土地管理法》第四十六条规定，征收下列土地由国务院批准： （一）基本农田； （二）基本农田以外的耕地超过三十五公顷的； （三）其他土地超过七十公顷的。
这些纠纷，看起来似乎因服务质量引发，但认真分析，其中相当一部分涉及的是法律问题。 盘点物业公司的八大违法行为: 一.人行道私设停车场物业收取停车费违法 人行道上停车收费现象，均没有法律依据，属于违法行为。如果有其他单位或者个人非法占用市政公共设施，涉嫌危害公共安全。即使有关部门给审批了手续，也是违法的。 尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的
作者：江苏泽执律师事务所-谢兵因为执行程序具有一定程度的强制性，因此在执行过程中，被执行对象以及利益相关方的对抗性更为强烈。所以为了保护当事人以及其他相关主体的合法权益，法律赋予了不同主体在执行程序中的救济权利。鉴于当前执行中的救济规定比较分散，我们对《民诉法》《民诉法解释》、最高院的多个司法解释与规定中的执行救济条款进行了汇总与归纳，希望能够帮助大家快速找到执行中相关问题的救济途径。一、当事人对
1、房地产分离出卖，合同无效由于房屋是建筑在土地上的，为土地的附着物，具有不可分离性，因此，房屋的所有权通过买卖而转让时，该房屋占用范围内的土地使用权也必须同时转让。如果卖方将房产和土地分别卖于不同的买方，或者出卖房屋时只转让房屋所有权而不同时转让土地使用权，买方可以提出这种买卖合同无效。2、产权未登记过户，合同无效。房屋买卖合同的标的物所有权的转移以买卖双方到房屋所在地的房管部门登记过户为标志，
主营业务收入是指销售商品或提供劳务等取得的营业收入，其作假的主要方式有：1.发票管理不严格发票是企业销售产品的主要原始凭证，也是计税的主要依据。工作中，有些企业不按发票管理办法严格管理发票，在发票的使用和保管过程中存在着许多问题，主要表现在开销售发票，开“阴阳票”，代他人开票等。这样便给偷税、漏税、贪污盗窃、私设“小金库”留有了余地。2.产品销售收入入账时间不正确根据企业会计准则及会计制度规定，企
常见的房屋面积纠纷有哪些 面积纠纷是商品房买卖纠纷中常见问题，购房者总是稀里糊涂陷入圈套、缠上诉讼。笔者通过解析以下七种纠纷，希望借给购房者一双“慧眼”。 1、开发商将不应计入公摊面积的部位计入公摊面积。公摊面积增大后，建筑面积自然增大，购房人要多支付房款。根据《商品房销售面积计算及公用建筑面积分摊规则》第八条，分摊面积的构成应当是相当确定的。《商品房买卖合同》示范文本附件二是公共部位与公用房屋
一、订立合同时的注意事项 TOP1风险：请签署完备的书面合同经济形势变化导致部分企业不能正常履约，少数企业会利用企业之间合同手续上的欠缺逃避违约责任。完备的书面合同对于保证交易安全乃至维系与客户之间的长久关系十分重要。建议您尽可能与客户签署一式多份的书面合同，保持多份合同内容的完全一致并妥善保存。TOP2风险：请妥善保管合同相关证明资料受经济形势变化影响，在合同履行过程中双方变更合同内容，包括数
明确规定公安机关管辖的78种经济犯罪案件立案追诉标准 最高人民检察院、公安部4月29日联合发布修订后的《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》（下称“修订后《立案追诉标准（二）》”），依法惩治经济犯罪，切实维护金融安全，以更实举措服务保障经济社会高质量发展。 随着经济社会的发展，我国经济犯罪呈现出新情况新特点，特别是刑法、公司法、证券法等相关法律的修改完善以及受国家监察体制改革和公安
洗钱案件常见洗钱手法包括：（一）提供资金账户的；（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。【法律依据】《刑法》第一百九十一条，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪；贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为
