关于报销费用无发票的管理制度

为规范公司报销管理制度，做到费用支出的计划性、合理性，促进企业健康发展，经研究决定，特制订本制度。

费用报销管理规定

随着公司的业务发展，为进一步向公司全员普及财务知识、规范公司的财务运作，特制定本规定，以满足公司发展的需要。

一、适用范围

公司全体。

二、适用人员

涉及费用的发生、报销、预算控制等相关事项的审批人、审核人、请款人。

三、定义和术语

（一）费用

指在为销售商品、提供劳务等日常经营活动中所发生的经济利益的流出。

（二）费用报销的管理内容包括

费用内容和范围的界定；费用定额和标准的制定；费用的归集和分摊；费用发生前的借款；费用发生时原始票据的取得；费用发生后报销单据的填写；

审核和审批的规范。

（三）合法有效的费用报销发票

1、准确填写付款单位（本公司）、商品名称、数量、单价、金额、日期等主要要素的国家、地方税务局监制的发票，或财政部门监制的统一事业单位收费收据。

2、发票上抬头必须和本单位名称（全称）一致，定额发票的“付款单位”“项目”、“开票日期”必须填写齐全。

3、如单据不合格需合格单据代替，报销时必须将合格单据和不合格单椐一起粘贴到费用报销单后面，并另附说明。说明中应注明__费用单据代替__费用，经办人签字并注明日期。

4、经办人必须在费用单据上签字并填写报销日期，经部门负责人审核、财务费用岗稽核、总经理审批后，在规定日期内报销。

四、费用报销基本规定

（一）公务中因个人原因导致的违章罚款单据不予报销。

（二）无单据报销或单据不合格者不予报销，财务费用岗有权拒绝稽核。

（三）所有报销费用必须在当期报销完毕，过期视同自愿放弃，不再重报，有关损失由责任人自行承担。所谓当期是指：①日常费用为业务发生完毕后的当月内；

②电话费等（当月不能取得发票）次月审核报销。

（四）所有费用必须根据真实的业务性质及时、合理报销。

（五）各项费用报销严禁分拆，属同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销。

（六）报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必须退回所报销金额外，还要处以所报销金额5倍的罚款；情节严重的公司将给予包括除名在内的其他行政处分。

（七）费用报销办理流程

1、单据填制:费用报销人填写费用报销单并粘贴相关。

2、部门审核:由经办人将填制完毕的报销单据交由部门负责人进行审核。

3、财务核查:审批完毕后的费用报销单据交由财务负责人进行核查，并由费用管理岗进行最终审核登记。

4、费用审批:经办人将部门审核完毕的费用报销单据报送有关公司领导审批。

5、报销付款：由出纳岗按照已完成审批、核查的费用报销单据进行付款。并对已付款的单据及其加盖戳记以示区分。

（八）财务审核内容

1、是否符合公司财务规定。

2、是否超标并注明超出标准多少。

3、是否超预算

五、报销项目的具体类别范围和规定

（一）差旅费

1、因个人原因产生的退票费，由个人承担；因公产生的退票费，注明详细原因，由分管领导签字后，按费用报销程序实报实销。

2、出差人员如出现票据票根涂改、丢失的现象，公司一律不予认可，所

需费用将由个人承担。

3、出差补贴天数计算：当天12:00以后出差，出差补贴按半天计算；当天中午12:00以前出差回来，出差补贴按半天计算。

4、凡经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车（不包含出租车）的费用，可以凭发票报销。

5、市内因公办事发生的交通费，原则上只允许报销乘坐公共汽车、地铁的费用，市内因公办事不享受补贴。（已发月度交通补贴的不予报销此项费用）

6、在外地出差发生的市内交通费，原则上只允许报销乘坐公共汽车、地铁的费用。

7、差旅费标准：

（二）办公费及固定资产

1、报销范围：公司办公用品及低值易耗品、固定资产（使用期限在1年以上的办公设备器具）等项目的支出。

2、办公用品及低值易耗品（低值易耗品是指劳动资料中单位价值在10元以上、元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。

如桌椅、书架、文件柜、保险柜、打印机、扫描仪、通用工具等）。

3、报销规定：办公费由业务管理部统一控制管理，业务管理部报销必须提供发票及供应单位销售清单，财务在核对无误后方可报销。

4、固定资产报销规定：新增购置固定资产要经总经理批准，报销必须提

供增值税专用发票。

（三）运输费

1、报销范围：公司运营中发生的货物及快递运输费用。

2、报销规定：外部租车需注明送货时间、地点、用途，经租车人签字确认。公司车辆送货需填写派车单。报销部门须提供发票（油票）、快递发票、快递清单，财务在预算范围内审核无误后，方可报销。

（四）交通费

1、报销范围：除差旅费以外的个人交通费用

2、报销规定：公司车辆外出办公，需填写派车单。个人交通费必须提供单据报销。

（五）业务招待费

1、报销范围：业务需要招待客户的有关费用。

2、报销规定：业务招待费必须提供单据报销。

3、任何人不得随意提高招待标准，确实需要的必须进行特事特办申请，总经理书面同意后方可执行；否则，超标部分一律由招待者个人承担，不予报销。

4、业务招待费的标准

部门副职（含）级别以上人员因工作需要可招待客户，业务招待费标准根据客人级别分别对待。

5、业务招待费的报销

（1）报销该项费用时必须注明何时、招待何单位、参加人数等明细项目，提供正式发票，按规定的审批权限和审批程序进行报销。

（2）公司任何员工，平时用自己消费的物品，如烟、酒、茶等，一律不允许纳入招待费用内报销。若违反此项规定，一经查实公司将给予当事人2倍报销金额的处罚，并由当事人将已报销的款项全部退还公司。

（六）广告宣传、物料促销费

所有广告宣传费、促销活动费用、物料采购费用，必须根据已签署的广告或宣传合同付款，没有合同一律不予付款。报销费用时，必须附详细的证明资料，如广告合同、报样、播出证明等。

物料采购费用报销还应提供入库单方可报销。

（七）水电费

水费、电费原则上必须取得可以抵扣的增值税发票或自来水公司、电业部门的专用发票；若不能取得以上发票，必须提供税务部门认可的税务发票或由财政部门监制的统一事业单位收费收据，不能以缴费凭证代替正式发票履行付款手续，财务部接到水电费报销单时应严格审查水电费单价是否与房屋租赁合同中商议的水电费单价一致，如不一致者不得报销。

（八）会议费

1、报销范围：公司因经营管理需要召开或参加的各种会议。{关报销费用无发票的管理制度}.

2、报销规定：会议费报销时必须提供正规服务业发票、总经理签字的会议批复、会议证明材料（会议费证明材料包括会议时间／地点／出席人员／内容／目的／费用标准／支付凭证等）。

（九）仓储费：报销时须提供发票、租赁合同，财务在审核无误后方可报销。

（十）非正常经营业务费用

1、范围：返现、采购佣金、销售佣金等其它类业务费用。

2、各部门在日常经营过程中，为促进销售业务的需要，若要发生上述业务事项，必须事前报总经理审批，批复同意后方可操作。

3、支付经审批后的业务佣金时，必须同时由两位公司人员经办，由受益人自行领取或由财务部门将此款项打入受益人个人卡户。

（十一）其他费用：根据实际需要据实支付。

六、报销单的填写

（一）报销内容的填写必须与原始单据的内容一致，报销单的内容必须填写齐全。如报销时费用审批单无发票时，应注明（发票或收据）回执时间，相关报销人在发票收回时及时交到财务，财务注明发票实际收到日期。

如发票收到时，再次以费用形式进行报销，每查到一次按报销额的50%予以处罚。

费用报销管理制度

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，有效节约成本，特制定本制度：

一、适用范围

本制度适用公司全体员工。

二、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际需要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

4、借款流程

①、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

②、审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

③、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

三、费用报销制度及流程

公司日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、汽车费用、其他杂费等。

1、费用报销的一般规定

①、报销人必须取得相应的合法原始票据（业务真实发生而取得的发票或其他票据），且发票背面有经办人签名。{关报销费用无发票的管理制度}.

②、填写费用报销单，根据费用性质填写对应单据，应严格按公司要求妥善贴好，注明张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；

简述费用内容或事由。不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律予以退回。

③、按规定的审批程序：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

④、报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

⑤、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

2、差旅费的报销

①、公司副总经理级（含总监）以上领导因公出差，实报实销，不再享受其他补贴。其他人员因公出差本着节约开支的原则，乘飞机不超过经济舱（特殊情况例外）标准，火车不超过硬卧标准，住宿不超过四星级标准。

②、出差住宿费控制在200元/间以内。凭酒店或旅店、招待所的正式合法（税务局监制）票据，在规定标准内报销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用），发票上应有单位名称、住宿的日期、天数、人数、单价、总金额等，如有电话费或餐费均要分开列明，不能笼统开住宿费，否则不予报销。

③、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，餐费补贴20/一天，实报实销。

④、出差期间，因游览或非工作需要开支的一切费用，均自理。

⑤、出差费用报销须在返回十天内办理。

⑥、差旅费的报销需填写《差旅费报销单》，按规定的报销程序办理报销手续。车票等零散的票据，可粘贴在与费用报销单同等大小的废纸上，附在差旅费报销单后。

原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。

3、业务招待费的报销

①、严格控制业务招待费支出。原则上仅限接待与公司经营活动有关的客户，及前来公司洽谈业务而必须接待的人员。

②、公务接待原则上应先向公司分管领导报告，说明接待单位、接待人数、经办人员、时间、报销金额等。

③、报销业务招待费，需凭税务部门制定的有效的正式发票。发票应当印章齐全、数字清晰。

④、必须填写《费用报销单》，按规定的报销程序办理报销手续。

4、电话费的报销

①、公司针对离粤出差人员给予电话费补贴，每人每天20元。实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返粤时间为准。

②、报销时，可连同差旅费按规定的程序一并报销。

③、未离粤工作人员电话费不予报销。

5、汽车费用的报销{关报销费用无发票的管理制度}.

①、公司车辆油费、路桥费、维修费，凭有效票据实报实销。公司车辆未经总经理批准，不得出租或出借给员工或非公司人员私自使用。

②、由公司业务需要，租用公司员工车辆使用，发生油费、路桥费、停车费等相关费用可予报销。

③、必须填写《费用报销单》，注明出车时间、地点，并按规定的报销程序办理报销手续。

6、办公用品费用的报销①、购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

②、根据办公室实际情况需要购买办公用品的要填写物料的申购表，根据物料的申购规定进行。③、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

④、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

7、福利费的报销

①、啊姨买菜费用以每周报销一次。

②、每月每位员工（试用期员工也享受）有50元的活动经费补贴，主要用同事之间的聚会活动，增进同事感情，若经发现是个人单独或与朋友出去游玩，一律不予以报销。

③、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

8、其他费用的报销

根据实际情况据实报销。

四、原始凭证的审核

1、原始凭证应具备的内容：

①、凭证名称；

②、填制凭证的日期；

③、填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

④、经办人的签名或盖单；

⑤、接受凭证的单位名称；

⑥、经济业务的内容；

⑦、数量、单价和金额；

⑧、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定，从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；

从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

2、对原始凭证的技术性要求：

①、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

②、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。

不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，

并在凭证上签章。

③、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

④、职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

⑤、预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。⑥、属现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。

有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

⑦、自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。

⑧、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。五、费用报销单填写及票据粘贴要求

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴（不可用订书机订）；

5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认。

报销发票管理规定

一、

二、范围该办法仅适用本公司。目的为了进一步规范公司的报销费用管理制度，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合我司实际情况，特制定本规定。

三、报销管理规定

1、对报销发票的要求：

1.1报销各项费用必须提供真实合法的原始凭证，取得原始凭证时注意辨别真假，虚假的原始凭证不能作为报销凭据。

1.2与行政事业单位发生的经济业务而开具的国家统一套印行政事业收据可以报销（比如行政、事业单位取得的财政部门监制收款收据和军队总后勤部监制的收款发票），其他的收据一律不得报销。

1.3报销发票必须要盖有税务局的监制章和开票单位的发票专用章。

1.4不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务部门有权拒收。

1.5报销单所粘贴的发票必须和报销单上填写的项目名称一致。

1.6个人报销单除必须要实名制开具的发票（如通讯费）之外，其他的发票上的付款单位必须是本公司的全称。

1.7本年度的发票不允许在下一个年度第一季度之后拿来报销。比如年的发票不能在年3月31日之后拿来报销。

1.8号码连续的发票，发票填写日期应依次开具。比如号码为0001的发票开具日期为7月20日，则号码为0002以后的发票开具日期就应该在7月20日之后。

1.9不能虚开发票日期。比如拿来报销的日期是07.13，但是发票的日期却是07.28，这样的情况不允许出现。

2、报销单的填制要求：

2.1.填制报销单，应使用蓝黑墨水或者碳素墨水钢笔或签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。

2.2填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。

2.3在报销单上填写相对应报销的科目名称、大小写金额、日期、填报人等相关信息。

2.4填制报销单时应按费用类别填制，文件或合同等也要作为报销单的附在后面。

2.5报销单上面的阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连写。小写金额阿拉伯数字未顶格的，应在第一位阿拉伯数字前用“￥”划销，后面的数字是“0”的不得以“—”或其他符号代替。

大写金额，一律用正楷或者行书体书写，不得任意自造简化字。大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者“角”字之后应当写

“整”字或者“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者“正”字。大小写金额必须一致。

3、发票粘贴要求：

3.1不同类别的发票分别粘贴。具体按办公费、差旅费、车辆使用费、广告费、促销费、交通费、通讯费、宣传费、业务招待费、邮递费、运输费、其他费用的类别分别粘贴在不同的粘贴单上，分别报销。

粘贴纸和报销单使用公司统一印制的单据。

3.2票据粘贴应当整齐美观，便装订归档。对所附票据较多，且票据大小不规范的差旅费、停车费、洗车费、路桥费、油费、业务招待费等要在凭证装订线外根据票据金额的大小分类并有规律地从专用粘贴纸右下角向左上角整洁有序、均匀地粘贴在粘贴纸上，票据粘贴稀密的程度根据票据的多少具体确定，一张粘贴纸不够的可用两张甚至多张。

将粘贴好票据的粘贴纸的左上角与报销单的左上角背面粘贴在一起，再按公司相关制度填写好报销单的相关内容。粘贴时注意不要把金额遮住。

3.3不得使用订书针、大头钉、回形针将票据订在一起，必须用胶水粘贴。

4、不按规定粘贴和填制报销单的，财务人员有权拒绝报销。

5、填报费用报销单据必须认真、负责。计算清楚发票总额，在报销额度内的，若发票总额比封面金额少的，按发票实际金额报销,发票金额比封面金额多的，按封面金额报销；

超出额度的，以其额度金额核销。（不足额度的不予补报或保留额度）

6、各部门负责人对本部门员工的费用有审批权，且对费用发生的真实性负责，应在对其费用单进行审核后，签名确认。

7、本规定自日起执行。

编制：审核：批准：

___有限公司

公司费用报销管理制度

一、目的

为加强对公司费用管理力度，确保各部门更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用公司所有部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理审批。

2、员工出差结束三日内提交《出差报告》。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：交通费、住宿费、市内交通费、其它公务杂费等。

1、经理级以下出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4、如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用按规定报销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由部门经理审批后报总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各办事处负责人签字后交财务部审核报总经理审批。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员

3、单据报销规定填写和粘贴方法：

差旅费报销单

A、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

B、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

费用报销单{关报销费用无发票的管理制度}.

A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。

B、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其它票据充抵，但需要票据背面注明情况。

C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用公司全体员工，本制度解释权归财务部。

___有限公司

年12月31日

1目的

明确报销程序及要求，确保支出合理、真实，并实行业务部门相关支出的费用与业绩考核挂钩。2范围

适用广州XX公司、各分公司、进驻厅、零售门店。

3定义

3.1审批：指在审批人权限范围内，未违反公司制度情况下的复核（审）作用，有权对有争议

的费用提出质疑，并提请更高一级领导裁决。

3.2签批：是指对该项费用有最终决定权利签字。

3.3合法凭证：指有效的发票及签认的单据。

3.4报销级别：费用报销标准中所规定的级别，如下表：

4职责与权限

4.1申请人：索取真实、合法凭证；整理、粘贴、填写相关凭证交部门负责人审核；

4.2部门/项目负责人：审核并确认申请人凭证的真实性及合理性；

4.3主管部门副总：对所负责部门费用、工资、月考核奖励、经理级及以上人员费用申请进行

审批；

4.4人事行政负责人：负责对资产及低值易耗品报价、采购。门店设立项目费用审核，审核月度固定费用预算，电话费报销标准、车辆费用报销标准、社保补贴额度的制定和部门费用审核，人员类、预算外、额度标准外费用审核；

4.5发展部负责人：公司设立、租赁涉及之开支类审核；

4.6区域财务：收集各业务项目报送的固定费用月度预算资料，根据集团财务制度、费用报销

管理制度及相关规定，复核和支付区域内的费用报销；

4.7总公司财务中心：根据集团财务制度、公司费用报销制度及相关规定，复核费用报销申请

和支付费用，补充区域备用金。

4.8COO：费用额度、标准的核准审批，预算外、额度外费用、经理级以上费用的签批和特殊

经费的签批；

4.9说明：

1、在费用申请、支付、核销程序中，各级既是审批者，同时也可是费用当事人和报销的申

请人；

2、各级签名以人事行政中心提供的备查签名模版为准。如审批人出差等外在原因，则由审

批人授权指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在授权期间内行使相应的审批权力，详见原发布的《授权签名管理制度》。

5按报销类别费用分类

5.1管理费用项目：

1、固定预算管理项目类费用;包括：低值易耗品、办公用品（如书籍、报刊、杂志、印刷

品（含名片）、文具、IT耗材）、后勤维修维护用五金工具用品（如垃圾费、维修费、灯管、换锁等）、租金、物业管理费、水电费、固定电话费、宽带费、购买发票，年审换证费、财务手续费、审计、评估、咨询费、培训费、会议费，等；

2、已核定报销标准和额度的费用；包括：个人电话费补贴、市内交通费、差旅费、应酬费、

社保补贴、车辆费用；

3、其它预算外费用；如：慰问金、实物礼品（手机）、物流部费用（包括运输费、装卸、

车辆费、交通费、误餐费等）、其它；

5.2运营业务支出项目：

1、调价:指我司对提货客户提货产品的价格调整。

2、客户返利：指提货达到一定量，我司给予客户的让利。