增值税专用发票冲红办理程序

增值税专用发票冲红办理程序

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如果我方开具的发票，对方认证无法通过，则必须冲红后重新开具，按以下程序进行：

1、对方将发票联、抵扣联，拿到当地主管税务机关认证，则应无法通过认证，加盖“认证不符”章。(如果能够认证则无需冲红重开)

2、对方会计到主管税务机关纳税大厅索要：

①“开具红字增值税专用发票申请单”

②“开具红字增值税专用发票通知单”

3、根据认证不符的原因填写“开具红字增值税专用发票申请单”加盖公章和经办人签名。

4、根据认证不符的原因填写“开具红字增值税专用发票通知单”。

5、将发票联、抵扣联、“开具红字增值税专用发票申请单”“开具红字增值税专用发票通知单”送交主管税局的专管员签字办理。

6、将加盖有主管税务机关公章的“开具红字增值税专用发票通知单”寄给我司，我司据此才能冲红并重新开具。

以上是2007年1月1日全国统一执行的“开具红字增值税专用发票管理办法”，执行异常严格。