借贷中的本息计算

借贷中的本息计算

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民间借贷纠纷案件，经常会遇到还款人以等额本息等方式还款，在中途违约后，不规范的等额本息构成让很多承办法官和律师陷入巨大的计算工程量中，致身心俱疲。

在此，笔者分享下自身在用的利息计算小方法，虽内容干燥无味，然希望能对大家有所帮助。

假如，某借款人向网贷公司借款了人民币6.6万元，按网贷合同约定，年化利率为10.2%，借款期限为3年，共36期，借款人每月实际向网贷公司还款3333.33元，在还完第20期后，因不可归结于借贷双方的原因，借款人停止了向网贷公司按期还款。

逾期一年后，双方拟结清该借贷关系，以恢复借款人银行征信。

在双方调解过程中，网贷公司要求借款人偿还剩余本息，并支付逾期1年过程中10.2%的利息。以（3333.33元/期×16期）×（1+10.2%）=58773元的计算方案要求借款人偿还58773元。

此计算方法是否合理呢？

针对案例，可以参考等额本息法。经简单代入等额本息推算可知：本金6.6万、年利率10.2%、还款22期、每期还款3301.93元即可还清。

借款人每期实际还本付息3333.33元，已还款20期，借款人每月多支付的31.4元视为提前归还的借款本金。

若忽略借款人对每期先还本金31.4元相应利息折减和支付复利的利益，20期累计借款人多还本金628元，逾期1年后剩余应还本息为（3301.93×2－628）×（1+10.2%）×1=6585.4元

此方法的要点在于寻找到应还等额本息最接近实际等额本息最小贷款期数。当应还等额本息小于实际等额本息31.4元时，计算结果有利于出借人而不利于借款人；

当应还等额本息大于实际等额本息31.4元时，计算结果有利于借款人而不利于出款人，此时计算公式为（3301.93×2+628）×（1+10.2%）×1=7969.5元，借款人尚需支付7969.51元本息给出借人。

若问借款人/出借人大概损失多少利息，粗算为（643.7±15.7）××10.2%+（55.43+27.83）×1×10.2%，相比与6585.4元和7969.51元，建议双方忽略此利息损益，故对其中此利差不再展开介绍。

在借贷关系中，较为常见的还有等额本金、先本后息模式等，但不管哪种模式，都是以本金是交易的商品、利息是占用商品的价格，法律制定最高利率标准的同时是忽略利息商品属性的。

若对借贷本息原理不清楚，往往会犯以下错误。

借款人向出借人申请分期付款，12万本金每月还款1万元，先清本后付息，利息按4倍同期LPR利率（当下为3.85%）计算。

此时如何计算利息？

若利息120000元×15.4%×1年=18480元，则该调解方案实际违反了最高利率价，实际利率为28.43%，远远高于最高利率限定；

此时应付利息应为10010元。简予说明。

基于法律忽略利息的商品属性（即单利），先本后息等同于等额本金，两者均每月本金以等差方式递减。故先本后息到期一次性应付利息（120000+10000）/2×15.4%×1年=10010元与等额本金还款总利息10010元相同。

假如前11个月每期归还1万为先息后本，第12期时结清剩余本息，则应还本息不低于130927元，系不规范等额本息下参照计算所得，相比先本后息增加917元合法利息。

先本后息法中是先支付本金，而等额本金、等额本息、先息后本均是利息先行按期结清。站在出借人角度，单纯从利息计算而言等额本金、等额本息、先息后本均相同，而优于先本后息；

从利率考虑（五年期上下利率差），等额本金、等额本息优于先息后本，等额本金与等额本息的实际借期近似为名义借期的一半。

借贷案件中，还有各种譬如复利、本金递减利息固定等等情形，特别针对本金递减利息固定。我们要考虑不允许利息预扣，预扣的利息视为归还本金，利息根据剩余本金×利率×实际借期而确定。

利息按原始本金计算、本金递减而利息固定，则实际利率为名义利率的2倍。结合利息预扣的违法性，建议在此模型下计算每期利息的合法性上限（等差数列），即便前期利率未达法律上限，也不得将后期的利息挪移到前期的利息上限差额中。

借款中利息的计算虽然简单，然而有时精准的计算每期本息很繁琐也并不必要，借此分享一下笔者的利息计算方法和工具，希望能在将来遇到类似的利息计算问题时能有所帮助。