一、当月开具的增值税专用发票作废的操作方法：进入系统→发票管理→发票开具管理→已开发票作废→选择欲作废的发票号码→点击“作废”按钮→系统弹出“作废确认”提示框→确定→作废成功。
二、税总货便函2017年第127号相关规定：纳税人在开具增值税专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税专用发票须在新系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质增值税专用发票(含未打印的增值税专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。同时具有下列情形的，为本条所称作废条件：(一)收到退回的发票联、抵扣联，且时间未超过销售方开票当月；(二)销售方未抄税且未记账；XX购买方未认证，或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“增值税专用发票代码、号码认证不符”。
【问题】开具的增值税专用发票在给客户邮寄过程中丢失，应如何处理?【解答】根据《增值税专用发票使用规定》规定，一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专
一般纳税人购买招待酒不应该取得增值税专用发票。即使取得专票，也不得抵扣。财税36号文件附件一明文规定，个人消费品和交际费用不得抵扣。
可以抵扣.增值税纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人,可以开具3%的纳税人一般都是小规模纳税人,但小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票而是需要到税务机关申请代开.增值税一般纳税人可以开具3%的增值税专用发票的行业有:1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位，是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下（含5万千瓦）的小型水力发电单位。2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土
2018年7月1日后开具的增值税专用发票认证期限是多长时间【答案】根据国家税务总局公告2017年第11号：十、自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的海关
增值税专用发票的认证方式有三种，分别是： 一、网上平台勾选认证。 （一）登录。纳税人使用可以连接互联网的电脑，在USB接口插入金税盘或者税控盘，登录增值税发票选择确认平台。 （二）确认完善信息，设定平台密码。确认和填写企业的基本信息，并选择是否设置平台密码及找回问题。 （三）勾选并保存。通过“发票勾选”或“批量勾选”模块，根据需要选择发票进行勾选操作，并保存。 （四）手工数据确认。纳税人
增值税专用发票的认证方式有三种，分别是： 一、网上平台勾选认证。 （一）登录。纳税人使用可以连接互联网的电脑，在USB接口插入金税盘或者税控盘，登录增值税发票选择确认平台。 （二）确认完善信息，设定平台密码。确认和填写企业的基本信息，并选择是否设置平台密码及找回问题。 （三）勾选并保存。通过“发票勾选”或“批量勾选”模块，根据需要选择发票进行勾选操作，并保存。 （四）手工数据确认。纳税人
问：我司在6月份的时候到柜台申请代开了一张增值税专用发票，因出现某些原因对方不接收发票，现需申请代开红字发票，请问需携带什么资料到柜台申请呢?答：上述情况，你司应向主管税务机关申请开具红字增值税专用发票通知单，再凭通知单到代开发票柜台开具红字发票。申请红字发票通知单需要的资料如下：一、纳税人应提供主表、份数《开具红字增值税专用发票申请单》，2份二、纳税人应提供资料1.与《开具红字增值税专用发票申请
不可以。要想使用增值税专用发票，且能自行开具增值税税率为17%的那种发票，本身必须取得一般纳税人的资格才可以。
一、税率自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率。当前，一般纳税人适用的税率有：17%、11%、6%、0%等。适用17%税率销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物。提供有形动产租赁服务。适用11%税率提供交通运输业服务。农产品（含粮食）、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、食用盐、农机、饲料、农药、农膜、化肥、沼气、二甲
发生不在经营范围内的业务，可以按照实际业务开具增值税发票，包括增值税专用发票和普通发票，符合发票开具的要求。
灭火器开的增值税专用发票做帐借：管理费用应交税费一应交增值税（进项税额）贷:银行存款
3%的增值税专用发票可不可以抵扣，需视情况而定：1、如果一般纳税人收到的是增值税普通发票或者是增值税专用发票开票内容是用于发放员工福利的，则不可以抵扣；2、如果为购买方代开增值税专用发票，可以抵扣。
一、增值税专用发票负数怎么报税销项负数发票也称红字发票，红字发票开出后，应该入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税。当月正常结账，正常结转应交税金(如果销项大于进项)，正常结转收入。次月申报的时候，只需要按照账面的收入数进行申报，填写增值税申报表(一)收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可(因为账面数已经扣除红字发票部分的收入)，这时候销项税会自动计算，计算出来的销项税同样已经包含
60000元含税，增值税=60000x13%/（1十13%）=6902.65元。《中华人民共和国增值税暂行条例全文》第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
一、如果有大额的业务，可以向税局申请提高增值税专用发票单张限额的。单张限额10万的话，最高可以开出不含税金额为10万的发票。最高开票限额由一般纳税人申请，税务机关依法审批。1、最高开票限额为十万元及以下的，由区县级税务机关审批；2、最高开票限额为一百万元的，由地市级税务机关审批；3、最高开票限额为一千万元及以上的，由省级税务机关审批。防伪税控系统的具体发行工作由区县级税务机关负责。二、法律依据：《
一、如果有大额的业务，可以向税局申请提高增值税专用发票单张限额的。单张限额10万的话，最高可以开出不含税金额为10万的发票。最高开票限额由一般纳税人申请，税务机关依法审批。1、最高开票限额为十万元及以下的，由区县级税务机关审批；2、最高开票限额为一百万元的，由地市级税务机关审批；3、最高开票限额为一千万元及以上的，由省级税务机关审批。防伪税控系统的具体发行工作由区县级税务机关负责。二、法律依据：《
答：增值税专用发票丢失，首先要到办税厅领取并填写《发票挂失/损毁报告表》，并且要在报纸上刊登遗失声明。依据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十八条规定，一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主
一般纳税人依照增值税税收政策规定选择简易计税办法时，适用3%或5%的征收率计税，这个时候，所开具的增值税专用发票或者增值税普通发票，就是选择3%的征收率。除以下情形之外，按简易办法征税的均能开具增值税专用发票：（1）属于增值税一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液，可以按照简易办法依照3%征收率计算应纳税额，但不得对外开具增值税专用发票；（2）纳税人销售旧货，应开具普通发票，不得自行开具或者由
非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪的立案标准、认定与量刑根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》的有关规定，非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票25份以上或者票面额累计在10万元以上的，应予追诉。《刑法》第208条规定：“非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。”由此
贷款利息进项税不能抵扣《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）《附件1：营业税改征增值税试点实施办法》规定：第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：......（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。贷款服务支出：根据“贷款服务”的注释，接受贷款服务，是指接受将资金贷与他人使用而取得利息收入的服务，包括各种占用、
