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企业财务分析报告范文

企业财务分析报告范文

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1.主要会计数据摘要(单位：万元)注：扣除去年同期____净收益374万元后

2.基本财务状况分析2-1资产状况截至20__年3月31日，公司总资产20.82亿元。21资产构成公司总资产的构成为：流淌资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下：

(1)流淌资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。

(2)长期投资：_____2亿元，_____1.08亿元，____3496万元。

(3)固定资产净值：____净值4.8亿元，_____等房屋净值2932万元。

(4)无形资产：______摊余净值8134万元，_____摊余净值5062万元。

(5)长期盼摊费用：_____摊余净值635万元，_____摊余净值837万元。22资产质量

(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。

(2)长期性经营资产：由_____构成，共计5.61亿元，能供应长期的稳定的现金流。

(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。

(4)保值增值性好的长期投资：由____与____的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且____的股权对公司的发展具有重要作用。

以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2负债状况截至20__年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。

目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看，财务风险不大。

目前公司资产负债率为49.8%，自有资金与举债资金基本平衡。2-3经营状况及变动原因扣除____影响后，20__年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元，与20__年同期比较(以下简称同比)削减了1050万元，下降幅度为63%。

变动原因按利润构成的主要项目分析如下：21主营业务收入本期主营业务收入3938万元，同比削减922万元，下降幅度为19%。

其主要原因为：

(1)____收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1%，系___________增加所致。

(2)_____126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，详细分析详见“重要问题综述4-1”。

(3)工程收入150万元，同比削减1069万元，下降幅度为88%，原因是：

一、本期开工项目同比削减;

二、____办理结算的方式与其他工程项目不同。通过上述分析可见，本期收入同比削减的主要原因是工程收入削减。假如考虑按____项目本期投入量2262万元作调整比较，则：本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%;本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。

22主营业务成本本期主营业务成本1161万元，同比削减932万元，下降幅度为45%。按营业成本构成，分析如下：

(1)____营业成本993万元，同比增加102万元，增加幅度为11%。主要原因是_______计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为117万元。

(2)工程成本168万元(直接成本144万元，间接费用24万元)，同比削减1034万元，下降幅度为86%。主要原因是：开工项目同比削减，使工程直接成本削减1002万元，下降幅度为87%;开工项目同比削减，以及机构调整后项目部人员削减，使工程间接费用同比削减32万元，下降幅度为57%。

已开支的工程间接费用占计划数的26%。通过上述分析可见，本期营业成本削减的主要原因是工程成本的削减。