如果有人问美国的养老金制度是怎样的,相信许多人都能想到一个既熟悉又陌生的名字:401K。401K是美国人最常用的退休金计划之一,然而它远非美国养老金体系的全部。
其实,美国的养老体系由三大体系组成,社会保险福利(SocialSecurityBenefit)、部分公司和政府的退休金(PensionPlan)、个人参与缴费的401K和IRA。
在美国,如果不提前打理好自己的养老金账户,退休后的生活质量难免不会大打折扣。今天,让我们一起全面了解美国的各种养老金计划,帮助您选择合适的养老金计划。
在这里,我们先来看看这些养老金计划究竟是怎么一回事,然后再来对比一下相互异同。
【401K(企业退休福利计划)】
401K是美国于1981年创立的一种延后课税的退休金账户计划,因相关规定在国税法中的第401条款中,所以俗称401K。
401K只适用于私营公司的雇员,由公司提供,只要你是公司雇员即可参与。而非盈利组织,例如学校,也会提供类似福利,叫做403B。
由于两者十分类似,在这里我们统称其为401K。
【IRA(IndividualRetirementAccount,个人退休金账户)】
IRA是除401K以外另一个美国人管理退休金的常用账户类别。就IRA账户而言,任何有收入(EarnedIncome)的个人都可以开立IRA账户。
【401K与IRA的相似之处】
首先,401K和IRA都有每年存入资金的上限。401K的上限是$18,000美元,如果你已年满50,上限为$24,000。
IRA的存入资金上限50岁以下是$5,500,50岁以上是$6,500。上限会每年根据通货膨胀进行调整。
另一个相似点是资金通常要到退休时才可以自由取出,否则要有罚款。特殊情况(大病或者购买首套房首付等)例外。
最后也是最重要的,就是401K和IRA都是税收优惠(TaxAdvantage)账户。这里要注意的是所谓税收优惠并不是不需要缴纳收入税(IncomeTax),而是资本利得税(CapitalGainTax)和股利税(DividendTax)。
相对于一般的投资账户,401K和IRA(不论是传统型还是Roth)都不需要交资本利得税和股利税。这个税收优惠的好处将在你的账户里持续积淀。
【401K和IRA的区别】
首先,401K账户通常只能投资基金,不能投资单独的股票,除非有的公司会允许401K投资本公司的股票。一般情况下401K里会有10-20种不同的基金供选择。
而IRA账户可投资范围要大得多,基本上一般的证券投资账户可以投资的股票债券基金等都可以。
其次,401K通常会有公司的Match(匹配)计划。比如说,如果你把月收入最多5%存入401K,公司会存入等量的钱进入你的账户,如果你存进401K的钱超过了月收入的5%,超过的部分公司就不会存进等量的钱了。
有的公司会设置VestPeriod,即公司存入的钱要等你工作一定期限才归你所有。对于大部分人来说,公司401KMatch的上限是合理的。
而IRA作为个人退休账户,当然没有任何公司的福利。
第三,传统型IRA的税收抵免(TaxDeductable)有一个收入限制,而401K就没有。如果你的个人年收入大于71,000美元或者家庭年收入大于118,000美元,那么你存入IRA的资金就不能抵税了(NonDeductible)。
既然报税时存进IRA的这笔钱无法抵税,以后把钱从IRA拿出来的时候还得交税,这个时候就应该优先把钱存入RothIRA。
但如果你的收入大于131,000美元或者家庭收入大于193,000美元,那么你还不能直接存资金进RothIRA。
那么对于家庭年收入大于193,000美元的家庭,是不是就不能享受IRA的好处了呢?
IRS在这里留了一个后门(RothBackDoor)。你可以用如下方法合理合法的将资金存入Roth:第一步,新开一个传统型IRA并将资金存入;第二步,将这个传统型IRA账户转换成RothIRA或者将里面的资金转移到一个已有的RothIRA。
这听起来有些滑稽,但是美国法律就是这样规定的。如果图省事,直接往RothIRA里存钱,IRS就要来找麻烦。目前为止IRS还没有封住这个后门,所以大家可以放心使用。
【传统型(Traditional)和Roth的区别】
Roth401K和RothIRA追本溯源都来源于1997年的一项法案——TaxpayerReliefAct,Roth这个名字来自于推动RothIRA立法的参议员。
以IRA为例,传统型IRA和RothIRA最大的区别就是存进去的钱什么时候交税,传统型IRA存的时候不交税,取的时候交;而RothIRA存的时候先交税,取的时候不用交。
401K同理,以下IRA的例子也都适用401K。
另一个区别就是什么时候可以向外取钱。除了大病等特殊情况,传统型IRA里的资金要到年满60才可以往外取,否则有10%的额外罚款。
Roth要好一些,开立账户并存款满5年后,账户里的本金就可以取出并没有罚款了,当然取出来后是无法再存进去的。年满60后Roth也是可以自由取出资金。
还有一个区别是什么时候必须向外取钱。传统型IRA在年满70.5岁后每年必须取出一部分资金,并且无法再存入。RothIRA则没有此限制。
另外还有一点是RothIRA是可以由配偶子女直接继承的,并不需要取出资金。而传统型IRA里的资金必须取出缴税之后才可以分给子女。
美国养老金制度小结:
在社会保险福利(SocialSecurityBenefit)和退休金计划(PensionPlan)越来越靠不住的情况下,拿出一部分工资投资401K或IRA的必要性也越来越强。
401K和IRA之间该如何选择呢?
一般来说最佳的顺序是:存401K至公司Match上限>存IRA至上限>存401K至上限。
传统型(Traditional)和Roth哪个更划算呢?
考虑到普遍来讲,年龄越大,收入越高,适用税率也更高,先交税的Roth401K或IRA一般会比传统型的更划算一些。
如果离职,原来的401K账户怎么办?
您可以选择将里面的资金转移到新公司的401K或者是自己的IRA里。一般来说,IRA投资的选择面更宽,所以转移到IRA里往往会更理想。
最后,如果您自己开办公司、自我雇佣,那也可以选择SEP-IRA,Solo-401K,或者是SimpleIRA,有兴趣的读者可以在网上查阅到详细介绍。
对于美国养老金制度,如果您还有什么问题,可随时登入进行咨询。
以上就是小编为你介绍的关于美国的养老金制度是怎样的的知识,希望对你有所帮助,如果还存在疑问,可以联系律师为你解答。
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