引 言
继相关征求意见稿出台近半年后，中国银行保险监督管理委员会办公厅于2021年1月7日正式出台《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》（银保监办便函[2021]26号，以下简称“《试点通知》”），试点开展单户对公不良贷款转让和个人不良贷款批量转让，试点截止日期暂定至2022年12月31日。
《试点通知》明确各试点银行可对外转让单户对公不良贷款以及批量个人不良贷款，此举意味着不良贷款处置渠道和处置方式的进一步扩展，不良贷款处置行业的市场规模有望实现增长。
值此不良资产行业重磅规定发布之际，本文拟对《试点通知》的主要内容进行总结并初步评析。
一、 《试点通知》的主要内容
《试点通知》一方面对批量转让个人不良贷款放开限制并明确可单户转让对公不良贷款，另一方面细化具体要求，或为针对问题精准施策，或为降低放开限制后的潜在风险，具体如下：
（一） 试点范围
《试点通知》明确，首批参与试点银行包括6家国有控股大型银行和12家全国性股份制银行（以下统称“试点银行”），参与试点的不良贷款收购机构包括金融资产管理公司、符合条件的地方资产管理公司，以及金融资产投资公司。
对于地方资产管理公司，《试点通知》明确，参加试点的地方资产管理公司应经营管理状况较好、主营业务突出、监管评价良好，并由省级地方金融监督管理局出具同意文件。
地方资产管理公司对于银行单户对公不良贷款的转让试点限于其本省级区域范围内，而批量受让个人不良贷款则不受区域限制。
金融资产投资公司，是指经国务院银行业监督管理机构批准，在中华人民共和国境内设立的，主要从事银行债权转股权及配套支持业务的非银行金融机构。
自2018年6月《金融资产投资公司管理办法（试行）》实施后，目前全国共有5家已开业的金融资产投资公司。参与试点的金融资产投资公司可参照对资产管理公司的要求，以债转股为目的受让试点范围内的对公不良贷款。
（二） 放开批量转让个人不良贷款
《金融企业不良资产批量转让管理办法》（以下简称“财金6号文”）中禁止个人贷款进行批量转让，包括向个人发放的购房贷款、购车贷款、教育助学贷款、信用卡透支、其他消费贷款等以个人为借款主体的各类贷款。
《试点通知》放开上述限制，明确试点银行可以向金融资产管理公司和地方资产管理公司批量转让个人贷款。但是，与此前发布的征求意见稿不同的是，《试点通知》进一步将属于“参与试点的个人贷款范围”限定于已经纳入不良分类的个人消费信用贷款、信用卡透支、个人经营类信用贷款，而个人住房按揭贷款、汽车消费贷款、个人消费抵（质）押贷款、个人经营性抵押贷款等抵（质）押物清晰的个人贷款原则上不纳入批量转让的试点范围，应当以银行自行清收为主。
究其原因，可能系监管机关为防止资金借个人住房贷款的不良资产处置进入房地产市场，影响国家对房地产行业的宏观调控；另外，对抵质押物清晰的个人贷款，银行较容易处置、转让意愿低。
此外，对于资产管理公司批量收购个人不良贷款后的处置方式，《试点通知》明确规定只能采取自行清收、重组等手段进行处置，不得再次对外转让。
（三） 明确规定可转让单户对公不良贷款
虽然财金6号文等相关法规并未明确禁止不良资产的“单户”转让，且实践中也存在银行对外转让单户对公不良贷款的情况，但是，“单户”转让并无明确的法律依据。
本次《试点通知》首次明确了单户对公不良贷款可对外转让，且未限制试点收购机构在收购后再次对外转让，单户对公不良贷款转让日后将有法可依。
另外，为防范风险，《试点通知》要求资产管理公司和金融资产投资公司受让的单户对公贷款，不得再次转让给原债务人及相关利益主体。
（四） 真实、洁净、整体转让
根据《试点通知》要求，银行、资产管理公司、金融资产投资公司应当按照真实性、洁净性和整体性原则开展不良贷款转让，实现资产和风险的真实完全转移。
严禁在转让合同之外签订抽屉协议或回购条款等，杜绝虚假出表、虚假转让、逃废债务等行为，不得违规向债务关联人进行利益输送、转移资产。
（五） 建立内控制度
根据《试点通知》要求，银行应制定内控制度、完善流程、明确分工，转让前做好尽职调查、评估等准备工作，根据回收价值等因素审慎选择处置方式，加强审计和内部约束。
（六） 规范个人贷款清收手段
在个人贷款催收难度较大的情况下，部分机构采取了较为极端的方式，不仅突破伦理底线，甚至违法犯罪，引发社会影响力较大的恶性事件。
为避免放开批量转让个人不良贷款限制产生的潜在社会风险，《试点通知》要求资产管理公司应针对个人不良贷款建立相应制度、配备相应人员，并禁止再次对外转让收购的个人不良贷款，也不得采取暴力手段或委托有暴力手段、涉黑犯罪记录的机构进行催收。
然而，《试点通知》并未禁止个人不良贷款的委托清收，资产管理公司可委托专业的社会机构清收个人不良贷款，以解决其清收能力不足的问题，但必须确保清收过程中的合规性。
（七） 规范信息工作
《试点通知》要求，转让方应在转让前和转让后通过公告方式规范信息披露工作，公告信息永久保留；转让方和受让方应做好征信记录衔接工作，以不良贷款转让之日为界限，界限前后双方各自负责，保障信息主体合法征信权益；
受让方获取债务人个人信息后，应依法保护其个人信息。
二、 简评
（一） 批量个人不良贷款转让放开，市场主体参与试点的积极性有待观察
《试点通知》有限度地放开试点银行对外批量转让个人不良贷款，拓宽了试点银行处置个人不良贷款的途径。但考虑到个人不良贷款普遍存在单笔数额小、数目大、债务人分散等特点，且鉴于《试点通知》已明确“禁止再次对外转让收购的个人不良贷款”，批量收购的个人不良贷款需以通过清收方式为主要的处置方式，处置的时间成本和经济成本可能较高。
对于参与试点的资产管理公司，特别是更专注于对公业务、现有业务量相对充足、业务网点并不涉及县域级别的全国性金融资产管理公司而言，其参与个人不良贷款批量转让试点的积极性有待观察。
（二） 非持牌资产管理公司受让批量个人不良贷款仍受限，但可受托清收批量个人不良贷款
对于在实践中存在较大个人不良资产处置需求的消费金融行业，非持牌资产管理公司亦属于活跃的市场参与者。目前非持牌资产管理公司一般通过买断小额贷款公司或P2P平台等转出的批量个人不良贷款或银行等金融机构的非批量个人不良贷款并进行催收的方式参与个人不良贷款的处置。
《试点通知》将可批量收购个人不良贷款的机构限定于持牌的金融资产管理公司和地方资产管理公司，且不允许该等持牌资产管理公司再次对外转让批量个人不良贷款。
据此，非持牌资产管理公司仍将无法作为适格主体受让银行或资产管理公司转让的批量个人不良贷款。但是，《试点通知》并未禁止持牌资产管理公司受让批量个人不良贷款后委托第三方机构进行清收，故非持牌资产管理公司日后可通过受托清收的形式参与不良贷款的处置。
（三） 与个人信息保护规定的协调
个人不良贷款批量转让将导致相关个人信息的转移。我国近年来已经逐渐建立一套关于个人信息的保护体系，其中以《网络安全法》为主要基石，《民法典》、《刑法》等基础性法律为法律保障，并辅以一系列的配套法规及国家标准，对于个人信息的收集、存储、使用、委托处理、共享、转让、公开披露等多个层面均已设置详细标准。
此外，《个人信息保护法》、《数据安全法》等法律也都已处于草案征求意见阶段，因此，试点银行在批量转让个人不良贷款过程中应当特别注意与个人信息保护相关的监管要求相协调，确保在转让、清收等各个程序中遵守个人信息保护的相关规定、不侵犯公民个人信息权益。
三、 结 语
水宜疏而不宜堵，在银行难以承受日益累计的个人不良贷款后，监管机构拟放开批量转让限制，尝试将其“放水”至下游资产管理公司等专业机构进行处置。
同时，出于对“放水”后各方面风险的考量，监管机构细化规则，要求用较为“温和”的方式解决较为“棘手”的处置问题。本次试点为资产管理公司带来市场新机遇，但同时由于个人不良贷款管理难度较大、处置成本较高、监管要求较多，对受让方是一定程度的考验。
目前新政策仍处于试点阶段，我们将对其实施情况以及市场反馈持续保持关注。
文章摘自网络，若有侵权，请联系删除
十年前，“不良资产”还仅仅局限于银行、四大AMC、法院、交易所以及部分律所、拍卖行等互相之间形成的密闭空间里，从事这个行业（如果称其为行业的话）的人员凤毛麟角。依托不良资产业务，四大AMC从金融的“清道夫”变成如今的“高富帅”，即使这样的励志故事也并不为人熟知。但在当前经济下行，尤其是银行不良率节节攀升的背景下，“不良资产”突然之间被各路资本所追捧，成为街头巷尾的热词。不论是官方重启不良资产证券化
发布部门:中国人民银行 发布文号: 中国人民银行各分行、营业管理部，各政策性银行，国有独资商业银行，股份制商业银行，各金融资产管理公司，总行直接监管的信托投资公司、财务公司、融资租赁公司： 为支持和督促金融机构依法收贷收息，改善金融机构的资产质量。现制定并印发《加强金融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见》(以下简称《指导意见》)，请认真贯彻落实。 一、各金融机构应当高度重视依法收贷、清收不
全国人大常委会已于6月10日表决通过了《关于修改中华人民共和国安全生产法的决定》，新的《安全生产法》将于今年9月1日施行。一、出台的背景 众所周知，生产是一个国家经济活动中的重中之重。对于生产的过程，必须严格把控。据悉，修改后的《安全生产法》将加大对违法行为的惩处力度，罚款金额更高，对特别重大事故的罚款额度，最高可达1亿元。加大违法惩处力度，提高违法成本，体现了对于安全生产的重视。并且在多个方面加
一、出台的背景 制定数据安全法是维护国家安全的必然要求。数据是国家基础性战略资源，没有数据安全就没有国家安全。十三届全国人大常委会第二十九次会议通过了《数据安全法》。这部法律是数据领域的基础性法律，也是国家安全领域的一部重要法律，将于2021年9月1日起施行。 二、亮点内容 亮点1：坚持以数据开发利用和产业发展促进数据安全 当前数字经济蓬勃发展，正成为我国在国际环境中的重要竞争力。《数据安全法》鼓
一、个人的不良资产是否可以转让1、个人不良资产如果是债务的，经债权在人同意后，可以转让，如果债权人不同意的，转让行为对债权人无效。2、法律规定：《中华人民共和国民法典》第五百五十一条 债务人将债务的全部或者部分转移给第三人的，应当经债权人同意。债务人或者第三人可以催告债权人在合理期限内予以同意，债权人未作表示的，视为不同意。二、企业不良资产主要指的是哪些不良资产包括已经从企业账面核销资产
1、不良资产是一个泛概念，它是针对会计科目里的坏账科目来讲的，主要但不限于包括银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。金融企业是不良资产的源头。2、银行的不良资产严格意义来讲也称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息，银行的不良资产主要是指不良贷款。银行的不良资
一、个人能否购买银行不良资产不能。对个人投资者而言，要直接从银行和AMC中通过收购不良资产而获利几乎是不可能的，只有选择间接投资不良资产的方式才能实现获利。但现今市面上续存的大多数不良资产投资产品去向均为不良资产处理的后端(即收购四大国有资产管理公司已购买的资产包所拆分的不良资产)，此投资去向具有滞后性、低收益、变现周期长等多项劣势，不能保障投资者的利益。二、银行不良资产治理措施1、剥离体制原因形
一、银行个人债权不良资产可否转让不良资产的 转让属于债权让与，对于债务人和债务的保证人都不会产生太大的影响，可以由银行自行处置，但是要及时通知债务人。2009年3月30日，最高人民法院《关于审理涉及金融不良债权转让案件工作座谈会纪要》 第10条规定：“金融资产管理公司转让已经涉及诉讼、执行或者破产等程序的不良债权的，人民法院应当根据债权转让合同以及受让人或者转让人的申请，裁定变
一、个人能否投资银行不良资产个人可以投资银行不良资产，主要有以下两种方式：(一)引入资金，解决资金端，在项目端对接***不良资产包。私募基金与***合作，通过通过一级市场直接购买不良资产包或者通过购买***基金最终在底层资产上购买不良资产包。对不良资产的处置方面，有以下思路：债务重组。接下来可通过与债权人债务人分别达成协议(与债权企业收购债权同时与债务企业达成重组协议)，重组模式主要采用变更债务条
1、首先要确定拟处置标。处置标的确定后，多数项目需要进行处置公示，会在报纸上和资产管理公司的网站上进行公示。2、进行债权评估。除损失类债权或能够回收本金的债权，其他债权通常要进行评估。3、依据评估结果拟定交易价格。评估结果出来后，资产管理公司会与投资者拟定交易价格。4、撰写处置方案并报批。资产管理公司项目组撰写处置方案进行报批。5、选择拍卖行并进行拍卖。批复后选择拍卖行，让拍卖行登刊组织拍卖。6、
在生活中，对于不良资产一定要进行好的处置，比如进行债务重组，重新设定借款主题和金额、那么不良资产5大处置方式是什么？？为了帮助大家更好的了解相关法律知识，小编整理了相关的内容，我们一起来了解一下吧。 一、不良资产5大处置方式是什么？ （一）常规催收：对于客户此前信用良好，逾期时间较短，债权债务关系明确，借款人有偿债能力且愿意偿还贷款的，可以采用这种方式。一般来说回收比率比较高。 （二）债
不良资产可以转让处置，但需要经过债权人同意后才能进行转让，反之则无效。银行不良资产产生的原因是国家融资体制下国有企业和国有银行的所有权安排所所致。 一、不良资产可以转让处置吗 不良资产可以转让处置。个人不良资产如果是债务的，经债权人同意后，可以转让，如果债权人不同意的，转让行为对债权人无效。 《中华人民共和国民法典》第五百五十一条，债务人将债务的全
一、不良资产是什么意思1、不良资产是一个泛概念，它是针对会计科目里的坏账科目来讲的，主要但不限于包括银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。金融企业是不良资产的源头。2、银行的不良资产严格意义来讲也称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息，银行的不良资产主要是指
一、怎样购买银行不良资产银行不能按时、足额地进行资产重组。银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。银行不能正常收回或已收不回的贷款，指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产，主要指不良贷款，包括次级、可疑和损失贷款及其利息。银行不能按时足额得到利息收入和收回本金的资产。非良好经营状态的银
一、不良资产管理公司可以从事的范围哪些不良资产管理公司包括金融资产管理公司，根据《金融资产管理公司条例》第十条规定，金融资产管理公司在其收购的国有银行不良贷款范围内，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产时，可以从事下列业务活动：(一)追偿债务;(二)对所收购的不良贷款形成的资产进行租赁或者以其他形式转让、重组;(三)债权转股权，并对企业阶段性持股;(四)资产管理范围内公司的上市推荐及债券、股
处理不良资产的方法包括冲销债务、法定拍卖、重组等方法，下面跟随汪腾锋律师来看看相关内容的详细介绍。 不良资产的七种处置方式 1、资产置换 资产置换是指两个市场主体之间为了各自的经营需要，在通过合法的评估程序对资产进行评估的基础上，签订置换协议，从而实现双方无形或有形资产的互换或以债权换取实物资产及股权的行为。目前资产置换大都发生在上市公司与非上市公司之间，非上市公司通过与上市公司之间的
财政部、中国银监会关于印发《金融企业不良资产批量转让管理办法》的通知效力级别：部门规章 执行日期：2012-01-18 颁布日期：2012-01-18 文号：财金[2012]6号 时效性：现行有效
一、银行不良资产如何核销银行对于不良的资产，主要是指不良贷款，可以根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销贷款损失。二、相关法律规定《贷款风险分类指引》第五条 商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不
1.直接催收：这是银行针对逾期贷款的普遍做法。2.协议处置 ：债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿3.借新还旧 ： 借款人因临时周转困难无法偿还银行贷款，有的银行通过借新还旧、无还本续贷、债务重组等方式盘活不良资产。4.实现担保物权 ： 抵押权人与抵押人未就抵押权实现方式达成协议的，抵押权人可以
金融机构、资产管理公司不良资税收优惠政策：1、增值税：处置时，以取得的全部价款和价外费用扣除取得该抵债不动产时的作价为销售额，适用9%税率计算缴纳增值税。2、房产税等：持有的抵债不动产减免房产税、城镇土地使用税。3、契税：接收抵债资产免征契税。4、印花税：应缴纳的印花税照章征收。1财政部 税务总局关于银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告财政部 税务总局公告2022年第
