公司从事工业方面的，在中国大陆根据交税来分：定额定税户、小规模纳税户、一般纳税户。对定额定税户的税的问题，就已经不是个问题了。
小规模纳税人按营业额的6%交营业税，同时还产生“教育、城建、防洪”等附加税，大概折合起来一共是7.3—7.5%。
一般纳税人是交增值税的，税率17%，增值部分才交税，但现在在广东经济比较发达地区都对一般纳税人采取了“税赋率”的年审办法：贸易公司3%，工厂5%，使大家都感觉税的负担太重。
而且还有企业所得税：3万以内18%;3-10万以内27%;10万以上33%。
怎么把企业所交税合理的降下来，也就是行内人士所说的合理避税呢?
1—合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提。
2—对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。
3—采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得：比如你现在公司做一年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，一年利每个公司就是9万9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增加，3个公司年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税就不仅仅是近2万的税了。
4—采用“高税区往低税区”走的方式：各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策，把公司总部就转设在到这些地方，比如深圳的企业所得税才15%。
公司的工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去，也就享受到了国家的优惠政策了。把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走;搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走。
5—采用“把工厂和公司注册到香港”的办法，香港是个自由港，是个低税区，一般企业的所得税不超过8%，其他税也特别低和少。
6—借用“高新技术”的名义，享受国家的税务优惠政策：有2免3减，还有3免8减的。把其他业务和产品套进这个里面来做—搭“顺风车”。
7—借用“外资”的名义对企业进行改制，各个地区对外资企业都有税务优惠政策。
8—使用“下岗工人”和“残疾”人，也都可以享受到国家的税务优惠政策。
9—和学校的校办工厂“联合”，校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。
10--特别“另类”的办法，我就不说了。
这些做法是在企业具体运转中可以采用的安全的、合理的、可靠的企业避税方法。
合理避税是指在国家法律允许的条件下，利用相关政策，调整纳税项目、纳税时间、纳税种类或适用税率等，这些内容一般都是大型公司，或经营业务繁杂的集团公司，对于小型工业企业来说，更多
的是不合理的避税。对这类公司来说，最大的税、最好避的税、最实惠的税，就是企业所得税，增值税就不要想了，风险太大，所得税漏税属于企业行为，了不起补缴就是了，对行为人没有处罚，增值税对个人就有处罚了。
在所得税中，通常的做法就是减少收入和增加成本费用。
一般纳税人企业怎么合理避税：
一、销售收入方面(销项税额)
(一)发出商品，不按“权责发生制”的原则按时记销售收入，而是以收到货款为实现销售的依据。其表现为：发出商品时，仓库保管员记账，会计不记账。
(二)原材料转让、磨账不记“其他业务收入”，而是记“营业外收入”，或者直接磨掉“应付账款”，不计提“销项税额”。
(三)以“预收账款”方式销售货物，产品(商品)发出时不按时转记销售收入，长期挂账，造成进项税额大于销项税额。
(四)制造大型设备的工业企业则把质保金长期挂账不转记销售收入。
(五)价外收入不记销售收入，不计提销项税额。如：托收承付违约金，大部分企业收到违约金后，增加银行存款冲减财务费用。
(六)三包收入“不记销售收入。产品“三包”收入是指厂家除向定点维修点支付费用外，还有按一定比例支付商家“三包费用”(含配件)，保修点及商家挂账不记收入，配件相当一部分都记入“代保管商品”。
(七)废品、边角料收入不记账。主要是工业企业的金属边角料、铁肖、铜肖、铝肖、残次品、已利用过的包装物、液体等。这些收入多为现金收入，是个体经营者收购。
纳税人将这些收入存入私人账户，少数应用在职工福利上，如：食堂补助，极个别用于上缴管理费，多数用在吃喝玩乐和送礼上。
(八)返利销售。市场经济下的营销方式多变，返利销售是厂家为占领市场，对商家经营本厂产品低于市场价格的利益补偿，是新产品占领市场的有效手段，是市场营销策略的组成部分。
其形式主要有两种：一是商家销售厂家一定数量的产品，并按时付完货款，厂家按一定比例返还现金。二是返还实物、产品、或者配件。
商家接到这些现金、实物后，现金不入账也不作价外收入，更不作“进项税额转出”，形成账外经营。
(九)折让收入。折让即折让与折扣，相似于返利销售，所不同的是：折让是发生在销售实现的时候，在发票上注明或另开一张红票反映的销售方式。
按照税法规定，在发票上注明折让数额的，按实际收款记收入。另外开具红票的，不允许冲减收入。在实际工作中，纳税人往往是用红票冲减收入，将冲减的收入以现金方式给购货员，购货方不记价外收入，造成少缴税款。
(十)包装物押金逾期(满一年)不转记销售收入。
(十一)从事生产经营和应税劳务的混合销售，纳税人记账选择有利于己的方法记账和申报纳税。
(十二)销售使用过的固定资产，包括应缴消费税的摩托车、汽车、游艇等，不符合免税规定的，也不按6%的征收率计算缴纳增值税，而是直接记营业外收入。
(十三)为调节本企业的收入及利润计划，人为调整收入，将已实现的收入延期记账。
(十四)视同销售不记收入。企业用原材料、产成品等长期投资，产品(商品)送礼或作样品进行展销，不视同销售记收入，不记提销项税额。
(十五)母公司，下挂靠多家子公司，涉及增值税发票、普通发票部分的业务全部在母公司核算，其他任由子公司，子公司每年向母公司上缴一定的管理费。
(十六)小规模纳税人为了达到一般纳税人标准，在认定后，达不到标准将要年检时，采取多家一般纳税人互相开具增值税专用发票，货款也互相支付，但就是一点，几家开具发票，互相之间的业务都不增值，这些就是一些企业税负偏低的一种原因。
(十七)已开具的增值税发票丢失，又开具普通发票，不记收入。
二、进项税额方面
(十八)商业企业按工业企业办理税务登记和认定增值税一般纳税人，抵扣进项税额不按付款凭证而按原材料入库单。
(十九)购进货物时，工业没有验收入库，或者利用发料单代替入库单，申报抵扣。商业没有付完款，自审抵扣，或者先虚开一张大额现金收据，先增加“现金”后，以坐支现金的方式让对方开一张现金收据回来办理抵扣，这些业务没有大量的外调取证很难查清楚。
(二十)用背书的汇票作预付账款，利用现代技术涂改多次复印充当付款凭证，用来骗取抵扣。
(二十一)应税劳务没有付款申报抵扣(委托加工、水、电、运费)。
(二十二)在建工程等非应税项目，包括购置固定资产申报抵扣进项税额，在建工程领用原材料或者用作本单位的福利等非应税项目，不作进项税额转出。
(二十三)取得进项专用发票，开票方、收款方不一致，票货、票款异地申报抵扣。
(二十四)商业企业磨账不报税务机关批准，擅自抵扣税款。
(二十五)用预付款凭证(大额支票)多次复印，多次充作付款凭证，进行申报抵扣。
(二十六)运输发票开具不全，票货不符，或者取得假发票进行抵扣。
(二十七)为达抵扣目的，没有运输业务，去运管办、货运中心、地税局等单位代开发票进行申报抵扣。
(二十八)铁路客运发票(行李票)当作运输发票进行申报抵扣。
(二十九)最为典型的是个别企业将拉运垃圾的发票当作运输货物发票申报抵扣。
(三十)进项发票丢失，仍然抵扣进项税额。
三、应缴税金方面
(三十一)代扣代缴税金长期挂账不缴。
(三十二)稽核评税、税务稽查查补的增值税、所得税补缴后，不作账务调整，该作进项转出的不转出，该调增所得额的不调整账务，造成明征暗退。
有的把补缴的增值税再记入进项税额。
(三十三)福利企业外购原材料转让或者直接销售，自己没有生产能力，委托加工就地销售、也按自产产品申报骗取退税。
(三十四)福利企业该取得增值税专用发票不取得，自认为反正是退税，造成税负偏高，退税也多。
(三十五)福利企业购进货物使用白条，骗取高税负退税。
上述国税函[2009]617号文规定的“并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额”是从申报期角度进行表述，而国税发[2003]17号第二条规定的“应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额”是从进项税额所属期角度进行表述，两者实际口径是一致的。国税函[2009]617号文新规定出台后，国税发[2003]17号文第二条的规定并没有废止。值得
对于兼营增值税和营业税应税行为的税务处理，税法规定，纳税人应分别核算货物或增值税应税劳务及非增值税应税劳务的销售额，不分别核算或者不能准确核算的，由主管税务机关核定其销售额。对于营业税的兼营行为，税法规定，应分别核算不同税目的营业额，未按不同税目分别核算的，从高适用税率。对于从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为，均视为销售货物，征收增值税;对于其他单位和个人的混合
一、一般纳税人可以享受小微企业优惠吗不享受，只有规定的才可以，享受小型微利的优惠政策，除了从事国家非限制和禁止的行业要求外，还需要在工业企业上，年度应纳所得额：不能超过50万，公司员工不能超过100个人，公司的资产总额也不能超过3000万。在其他的企业上，年度应纳所得额：不能超过50万，公司员工不能超过80人，并且公司资产总额不能超过1000万。只要符合这三个要求，小型微利企业才能销售小型微利企业
一般纳税人可以是小微企业吗一般纳税人可以变成小微企业。小微企业主要包括(一)农、林、牧、渔业营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。(二)工业从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业;
1、一般纳税人可以是小微企业。小微企业以何种身份纳税，要视其在一定期限内的累计应征增值税销售额而定。若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人。2、根据《增值税一般纳税人登记管理办法》第二条第一、二款的规定，增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除本办法第四条规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。本
一、一般纳税人可不可以享受小微企业所得税的优惠政策只要增值税一般纳税人符合小型微利企业的条件，也可以享受小型微利企业的税收优惠政策。企业所得税规定的小型微利企业和增值税一般纳税人认定标准不同，属于不同税种的纳税人分类，且认定和分类标准也不一样。企业所得税规定的小型微利企业认定标准有年度应纳税所得额、从业人数和资产总额，增值税纳税人是按照经营规模的大小和会计核算健全与否等标准，分为一般纳税人和小规模
一、一般纳税人可以享受小微企业所得税减免吗企业所得税规定的小型微利企业和增值税一般纳税人认定标准不同，属于不同税种的纳税人分类，且认定和分类标准也不一样。企业所得税规定的小型微利企业认定标准有年度应纳税所得额、从业人数和资产总额，增值税纳税人是按照经营规模的大小和会计核算健全与否等标准，分为一般纳税人和小规模纳税人。企业所得税法及实施条例规定，没有规定“符合条件的小型微利企业”必须是增值税小规模纳
一、一般纳税人可以算小微企业吗要看是否符合标准，一般纳税人符合小微企业划型标准的即为小微企业。根据《企业所得税法实施条例》的规定，所谓小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：(一)工业企业，则为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;(二)其他企业，则为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000
一、一般纳税人可以享受小微企业优惠政策吗企业所得税规定的小型微利企业和增值税一般纳税人认定标准不同，属于不同税种的纳税人分类，且认定和分类标准也不一样。企业所得税规定的小型微利企业认定标准有年度应纳税所得额、从业人数和资产总额，增值税纳税人是按照经营规模的大小和会计核算健全与否等标准，分为一般纳税人和小规模纳税人。企业所得税法及实施条例规定，没有规定“符合条件的小型微利企业”必须是增值税小规模纳税
小型企业和微型企业的划分：1、农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。2、工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。3、建筑业。营业收入80000万
一、小微企业和小型企业的区别1、适用对象不同小型企业的适用范围只包括企业，但小微企业的适用范围除一般企业外还包括个人独资企业合伙企业个体工商户等。2、划分标准不同小型企业是根据年度企业所得税应纳税所得额从业人数资产总额这三项指标来划分的，而小微企业的划分指标，包括从业人员营业收入资产总额如建筑业营业收入万元以下或资产总额万以下的为小型微型企业，其中营业收入万元及以上且资产总额万元及以上的为小型企业
《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)(以下简称“通知”)对提前收取租金的情形进行了重新规定：如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据《条例》第9条规定的收入与费用配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。出租方如为在我国境内设有机构场所、且采取据实申报缴纳企业所得的非居民企业，也按本条规
1、哪些人能补缴?欠缴、未参保或中断都能补缴2018年7月1日《社会保险法》实施前，断档企业职工欠缴养老保险费的，可补缴2018年6月30日前在单位应保未保和中断缴费期间的养老保险费。用人单位整体未参保的，应从单位注册成立之日起为职工全员参保。职工在单位期间需要缴纳的养老保险费，都需要补缴，补缴起始时间不早于河北省规定不同性质企业原职工身份实行个人缴费起始时间，即劳动合同制职工1986年10月;原
企业处置资产时如何进行所得税处理?哪些情况应按照视同销售确认收入?【解答】根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函[2008]828号)规定：“一、企业发生下列情形的处置资产，除将资产转移至境外以外，由于资产所有权属在形式和实质上均不发生改变，可作为内部处置资产，不视同销售确认收入，相关资产的计税基础延续计算。(一)将资产用于生产、制造、加工另一产品;(二)改变资产形状、结
现你的情况描述不够全面，如需具体咨询或帮助，可与我联系面洽。以上意见供你参考！
补交个人所得税需要收入发放单位的办税人员到其主管税务机关，递交补税申请，说清补税原因及税款和滞纳金计算表。经管理员审核后，由税务局打印缴款书，到银行缴款后，将银行回单复印件盖公章交回。如何补缴个人所得税需要提醒你的是，如果你是为了买房或者买车等补交税款，是无法取得完税证明的。税务局防止纳税人通过这种方式骗取购买资格，是不能打印完税证明的。
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以知识产权出资后,企业减少注册资本,如何进行账务处理问：某公司以100万元现金及100万元知识产权出资，现金出资50万元，知识产权评估价100万元，并将产权转给公司。一年后公司申请减资100万元，即未到位的现金50万元，及知识产权同比例减资50万元，会计上将知识产权减资部分放入资本公积。请问这50万元资本公积将来是否可以用于增资 或者50万元资本公积需要转为收入缴税 答：《公司
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